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会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是个人所得税是怎么缴纳的 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下2021年个人所得税怎么交？，一看就懂！2020年度个人所得税汇算清缴操作流程（可用于培训），个人如何缴纳个人所得税？印心企管一讲您就懂！，个人所得税怎么缴纳?，个人独资企业个人所得税是如何缴纳的，个体户的个人所得税怎么缴纳，买房时个人所得税怎么缴？，演员的个人所得税如何缴纳??。
2021年个税专项附加扣除即将截止，这些天你一定在关心自己的，年终奖、工资薪金以及劳务报酬等所得的个人所得税怎样扣缴？还有哪些收入应缴个税，怎么汇算？最全个税税率表对照表在此，赶紧代入算算看一、9类个人所得应缴个税依据《人民共和国个人所得税法》，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税↓↓(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得二、按年计算 or 按月计算?居民个人：1.取得工资、薪金所得;劳务报酬所得;稿酬所得;特许权使用费所得(以下称综合所得)，按纳税年度合并计算个人所得税;2.缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;3.要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。非居民个人：取得工资、薪金所得;劳务报酬所得;稿酬所得和特许权使用费所得按月或者按次分项计算个人所得税，不办理汇算清缴。三、怎么扣缴?对照表在此1、居民个人工资、薪金所得预扣率表2、居民个人劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，计算应预扣预缴税额↓↓收入额：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额;其中：稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。减除费用：■ 扣预缴税款时，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算;■ 每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。(1)居民个人劳务报酬所得预扣率表(2)居民个人稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。3、综合所得税率表综合所得是指居民个人取得的工资、薪金所得;劳务报酬所得;稿酬所得和特许权使用费所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(预扣率表见前述一、二)。注：1.本表所称全年应纳税所得额是指依照《人民共和国个人所得税法》第六条的规定，居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。2.非居民个人取得工资、薪金所得;劳务报酬所得;稿酬所得和特许权使用费所得，依照本表按月换算后计算应纳税额。4、非居民个人工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得税率表非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额;其中，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。5、经营所得税率表经营所得适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。注：本表所称全年应纳税所得额是指依照《人民共和国个人所得税法》第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。6、利息、股息、红利所得;财产租赁所得;财产转让所得和偶然所得利息、股息、红利所得;财产租赁所得;财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。(该税率适用于居民个人与非居民个人)7、年终奖个人所得税计算居民个人取得全年一次性奖金符合规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得↓↓以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。2023年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。个人所得税怎样扣缴你都了解了吗?赶紧对号入座看看自己要扣缴多少钱。
3月1号开始，2021年度的个人综合所得汇算清缴已经开始了。有些人对于操作流程可能不太熟悉了解，小书童现将操作指南发给大家，请详细阅读哦～～<下载方式>扫码下载“个人所得税”app，或在手机自带的应用商店下载后注册登陆。<登录方式>1.账号密码登录：打开个人所得税APP后显示首页页面，点击【个人中心】-【登录/注册】可凭注册的手机号码/证件号码作为账号进行登录。2.指纹登录：若您的手机支持指纹登录，则登录后可以在【个人中心】-【安全中心】开启指纹登录的开关，首次开启需要验证指纹。3.扫脸登录：若您的手机支持扫脸登录，则登录后可以在【个人中心】-【安全中心】开启扫脸登录的开关，首次开启需要验证人脸信息。<汇算准备-绑定银行卡>绑定银行卡：可通过点击【个人中心】-【银行卡】，点击【添加】功能进行银行卡的绑定，且必须是凭本人有效身份证件开户的银行卡（建议为中国境内办理的Ⅰ类银行卡。）；后续可以使用绑定的银行卡来完成税款的缴税与退税。<汇算准备-进入填报方式>1.首页——banner图/专题页——2021综合所得年度汇算；2.首页——常用业务——综合所得年度汇算；3.办税——税费申报——综合所得年度汇算。<年度汇算方法>重点来了！个税年度自行申报有两种方式：1.简易申报2.标准申报您适合哪种，请继续往下看！<年度汇算之简易申报>【适用情形】：如果在上年度内取得的综合所得收入额不超过6万元且已预缴税款，可通过“简易申报”办理申报并申请退税。【操作步骤】：1、APP首页点击“综合所得年度汇算”，进入个人所得税年度自行申报页面，如果您满足简易申报条件，系统自动进入简易申报流程， 首先弹框显示“简易申报须知”；2、等待几秒，点击“我已阅读并知晓”后进入简易申报页面；申报页面项目说明：（1）汇缴地：选择或确认 “任职受雇单位”， 无任职受雇单位的，选户籍地或经常居住地，系统将自动带出主管税务机关；（2）已缴税额：是上年度预扣预缴申报和自行申报时，已缴纳的税额合计，由系统带出，不可修改。您也可以 “查看收入明细数据”，如果对收入信息有异议，支持对收入明细进行“申诉、删除”，申诉或删除后，此收入的已缴税额将不计入已缴税额合计中。3、确认个人基础信息、已缴税额无误后，点击【提交申报】即可完成简易申报。<年度汇算之标准申报>【适用情形】：居民个人纳税年度内仅从中国境内取得工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得（以下称“综合所得”），按税法规定进行的个人所得税年度汇算。【注意】：1、适用“简易申报”模式的个人可以切换成“标准申报”模式，反之不可以。2、居民个人取得境外所得的，需到办税服务大厅办理。【操作步骤】：1、APP首页点击“综合所得年度汇算”，进入个人所得税年度自行申报页面，2、选择填报方式，建议选择“使用申报数据进行填报”，也可以是“自行填写”；此页面您可以点击“查看收入纳税数据”，展示“收入纳税数据”和“专项附加扣除采集记录”。如果对收入信息有异议，进入详情支持对收入明细进行“申诉、删除”。3、弹出“标准申报须知”，勾选“我已知晓并同意”，点击“进入申报”。<申报环节之基本信息>选择或确认 “任职受雇单位”， 无任职受雇单位的，选户籍地或经常居住地，系统将自动带出主管税务机关；点击“下一步”。【注意】：1、当前页面如果有待确认或者问题项（一般红色显示），则无法进行“下一步”操作；2、点击红色箭头所示的标识，可进入查看收入详情。<税款计算>根据上一步的收入及减除数据，显示【应纳税额】、【减免税额】、【已缴税额】，在左下角显示具体 应补（退）税额，点击“提交申报”。“享受免申报”如果您需要补税，但年度综合所得收入不超过12万元，或者应补税额≤400元，且依法预缴税额的，可享受免申报。满足免申报情况时，底端按钮如下图，点击“享受免申报”，则申报完成。<退税情况处理>申报成功，如果退税则跳转到申报成功-退税页面，点击申请退税。选择绑定的银行卡，点击确定即可。<申报查询>查询方式：首页——【我要查询】——【申报信息查询】——【申报查询】。【注意】：只有申报成功后才能在“已完成”中查到申报记录。*获取免费财税课程，加入财税专家答疑群、向答疑老师提问等更多会计交流事宜欢迎添加云小可（微信号：yxkdee）！学习交流，请备注“进群”金蝶云社区财税交流群，聚焦财会行业，与各位财友/答疑老师深度交流，持续产出干货，欢迎更多同频小伙伴加入交流！
关于个人所得税到哪里缴纳，许多小伙伴是有很多疑惑的。在印心企管看来，这是一点也不复杂的，也是很有必要向大家普及的。一般来说，缴纳个税有单位代扣代缴和个人申报缴纳两种形式。我们先看看单位代扣代缴这种形式。由于社税合一是近年来改革的大势所趋，故在您上班领工资如果不能达到免征额5000元的标准下，您是不用缴纳个人所得税的。在这里，印心企管先给小伙伴们讲讲工资发放的过程↓↓↓这是每位小伙伴每个月都盼望“条子”——“工资条”。看到没有？红圈部分就是“个税代缴”，单位替个人缴纳工资的记录。而单位向成员发放工资则是通过财务管理系统，将每个人的工资、应扣保险费输入系统后，以某建筑工地工人工资发放系统的操作程序为例，则有如下步骤：工资表审核通过后，系统将工资表信息推送到银行，企业财务人员带相关材料到开户银行网点办理工资发放。银行发放工资时，须校对系统收到的工资表以及企业提交的工资表，核对无误才能正常发放，而高于最新《个人所得税法》规定的5000元免征额部分则自动代扣后汇入当地国税局的指定账号；银行发放完成后会将发放状态返回系统，并在列表中展示。在这里，我们先假设有一位小张，他在上海工作，税前薪酬是10000元/月，那么他的税后收入是多少呢？在没有专项扣除的情况下，小张一共要缴纳1750元三险一金，还有115元的个税。在这里，小张使用的是《个人所得税法实施条例》规定的预扣表一执行：那么“副业”收入又是怎样被代扣个税呢？让我们以“知识星球”为例——假设小张在“知识星球”上撰写化学工业专栏，2021年3月收入250元，那么他的个人所得税应纳税额就适合下表（表三）：↓↓↓在知识星球上，小张的个人所得税应纳税额为（250*0.03=）7.5元，而“知识星球”在小张取现前，从小张的收入中扣除的费用为（250*（1-0.8）=）50元，换句话说，一共有42.5元是被知识星球当成了平台的维护费和利润。当然，对于一个互联网平台的服务器维护、技术、运营团队的供养来说，这样的收费还是比较合理的。那么，我们再看看个人申报个税的情况是怎样的。还是以小张为例，假设小张有位同学小李，小李在国税局上班，听说小张做视频很快，就拿出1000元，要小张做一个不到一分钟的视频《1分钟弄懂个税年度汇算APP版》。↓↓↓小张做完了这个视频，小李很满意，便给小张用聊天APP打了1000元钱。那么，小张这笔收入该怎么缴纳个税呢？根据《个人所得税法》和《个人所得税法实施条例》，小张需先在APP上申报这笔收入，并且将聊天APP中的钱款汇入与个人所得税APP挂钩的银行储蓄卡内，并在APP上报“劳务所得”后，在下个月15日前向小张距离最近的国税局按照表三标准去国税局营业厅刷卡缴纳30元人民币的个人所得税。最后，印心企管还想和小伙伴们讲下大家最关心的退税问题。由于个人所得税是预缴的，所以有以下情况可以在个人所得税APP上办理专项扣除和退税业务。1、累计减除费用，按照5000元（/月）*纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。2、累计专项扣除：包括个人承担的截至计算当月的累计基本养老、基本医疗、失业保险等社保费用及住房公积金。3、累计专项附加扣除：包括截至计算当月的累计子女教育（每人每月1000元）、继续教育（学历400元/月<48月，证书3600每次）、住房贷款利息或者住房租金（首套每月1000元，租金按所在区域及人口80-1500元/月、赡养老人（老人60岁以上独生2000元/月，非独生分摊，每月每人不超1000元）支出。（这里专项附加扣除不含大病医疗支出扣除，其按政策须在个税汇算清缴时扣除）4、累计其他扣除：包括个人累计缴付的符合规定的企业年金、职业年金，个人购买符合规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出，以及国务院规定可以扣除的其他项目。好了，今天的“个人怎么缴个税”就回答到这里，有兴趣的朋友可以搜索印心企管，获得更多的财税服务！
《税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》 国税发[2005]9号 （一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。 如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。 （二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下： 1.如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为： 应纳税额＝雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数 2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额＝（雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）×适用税率-速算扣除数 工资、薪金所得适用级数 级数 全月应纳税所得额 税率(%) 含税级距 不含税级距 速算扣除数 1 不超过1500元的 不超过1455元的 3% 0 2 超过1500元至4500元的部分 超过1455元至4155元的部分 10% 105 3 超过4500元至9000元的部分 超过4155元至7755元的部分 20% 555 4 超过9000元至35000元的部分 超过7755元至27255元的部分 25% 1005 5 超过35000元至55000元的部分 超过27255元至41255元的部分 30% 2755 6 超过55000元至80000元的部分 超过41255元至57505元的部分 35% 5505 7 超过80000元的部分 超过57505元的部分 45% 13505
第一、个人独资企业。不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。参见《企业所得税法》第一条第二款规定：个人独资企业、合伙企业不适用本法。而适用《个人所税法》，按《个人所得税法》第二条第二款“个体工商户生产、经营所得”项目征收个人所得税。 第二、税务机关对个人独资企业个人所得税的征收方法有二种，一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的，另一种是核定征收。具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。 第三，只要企业有利润，不论采用哪种征收方法，也不论企业利润是否分配，都需要缴纳个人所得税。 第四、采用查账征收方法的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，然后根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。 第五、采用核定征收方法的。依据税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》（试行）的通知》规定，采用按企业销售收入乘上应税所得率来计算应纳税所得额，然后，根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。 第六、由于2011年前8个月适用修改前的《个人所得税法》，后四个月适用修改后的《个人所得税法》，二者减除费用标准和税率表不同，所以应按照税收法律、法规和文件规定，先计算全年应纳税所得额，再计算全年应纳税额。其2011年度应纳税额的计算方法如下： 前8个月应纳税额=（全年应纳税所得额×税法修改前的对应税率-速算扣除数）×8/12 后4个月应纳税额=（全年应纳税所得额×税法修改后的对应税率-速算扣除数）×4/12 全年应纳税额=前8个月应纳税额+后4个月应纳税额 纳税人应在年度终了后的3个月内，按照上述方法计算2011年度应纳税额，进行汇算清缴。
你的个体户的所得税免收了，但是你的工资薪金个人所得税没有免。可以作为工资超过3500元缴纳工资薪金个人所得税。按7级累进税率缴纳。
一、什么是个人所得税个人所得税，是指对本国公民、居住在本国境内的个人财产转让取得的所得和境外个人来源于本国的财产转让所得征收的一种所得税。纳税人，为出让土地、房屋权属的单位或个人，即出售人。计税依据，为官方认可的成交价格（在土地、房屋权属转让时）。基准税率分为差额税率和全额税率，差额税率为 20%，全额税率为 1%。二、如何计算个人所得税税额（一）影响个人所得税税额的因素（1）房屋原值（有或无）；契税票或发票（2）房屋性质（住宅或非住宅）；（3）房屋持有年限（满 5 年或不满 5年）；（4）出售方家庭持有套数（唯一或不唯一）；（5）网签价与过户指导价比较（取高者计税）。（二）个人所得税计算三、个人所得税征收中有哪些特殊问题（一）免征的情形（1）继承：满五唯一免征，非满五唯一需要缴纳个人所得税 20%的差额税；（2）夫妻更名、夫妻加名、夫妻房屋财产分割，免征个人所得税；（3）直系亲属赠与免征个人所得税；（4）出售房屋的契税票或者房本时间超过 5 年（含）、并且是家庭唯一住房，免征个人所得税。（二）界定交易房屋满 5 年的标准（1）商品房、经济适用房：均以契税票填发日期或不动产权证登记日期孰先原则；[注]：市内五区根据第一次交契税票的时间界定住房是否满 5 年；经开区和郑东新区家庭唯一住房的经济适用房根据第一次交契税票的时间，家庭不唯一的，根据第二次补缴契税票的时间；（2）房改房：不动产权证填发日期、原始购房合同签署日期、第一笔购房款的银钱收据日期，三者孰先原则，收据的章和购房合同的章要一致收据才有效（只要一个日期满 5 年即可）；（3）继承的房屋：可以按照继承前的日期界定是否满 5 年；（4）赠与的房屋：为直系亲属之间赠与的可以按照赠与前的日期界定是否满 5 年；（5）夫妻更名的房屋：可以按照更名前的日期界定是否满 5 年；（6）遗失补证、破损换证：房屋可以按照原不动产权证的时间界定是否满 5 年。[注]:界定交易房屋满 2 年的标准同上
明星演出按照个人所得税法中的“劳务报酬所得”申报缴纳个人所得税。劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20%。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。 所谓劳务报酬所得一次收入畸高，是指个人一次取得的劳务报酬，其应纳税所得额超过20000元。加成征收的具体办法是：对应纳税所得额超过20000元至50000元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过50000元的部分，加征十成。 劳务报酬应纳税额应按如下方法计算： （1）劳务报酬所得每次不超过4000元的，每次劳务报酬应纳税额=（每次劳务报酬所得-800元）× 20％； （2）劳务报酬所得每次4000元以上但不超过25000元的，每次劳务报酬应纳税额=每次劳务报酬所得×（1-20％）×20％.
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