深圳结算业务的风险防范及检查 培训

结算业务的风险防范及检查
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结算业务的风险防范及检查
培训大纲
一、结算业务的种类
二、结算纪律及责任
三、结算风险的风险点及防范
1、假票诈骗的风险防范
加强票据审核，按规操作
密切注意办票人有否异常
假票兑付后发现，要尽快上报领导及公安机关
2、票证被骗利用的风险防范
加强重要空白凭证的管理
对各种说明、证明、保证等申请要严格控制
3、商业信用风险的防范
委托收款、托收承付应严格按照操作规程办理
银行承兑汇票应严格考察申办企业，加大可能的保全措施
尽快反馈信息给客户，协助解决
4、高科技犯罪的风险防范
建立科学的计算机系统风险控制制度
严禁系统设计、开发人员介入实际业务操作
建立完整科学的检测系统
5、违规作假的风险防范
严格执行规章制度和操作规程，切忌走形式
加强事后监督和稽核工作
6、审核失误的风险防范
提高结算人员的业务素质
严格操作规程
四、各种结算业务的风险及检查
1、支票业务的风险点及检查方法
2、汇兑业务的检查
3、银行汇票业务的风险及检查
4、银行承兑汇票、贴现、再贴现的风险点及检查
五、结算业务内部控制制度
在结算业务内部控制中，除基本控制的原则（如对不相容职务实行分离）外，不同的结算业务有不同的控制点，稽核人员在对结算业务内部控制进行分析与评价时要给予充分的重视：
1、开销结算户业务内控中，对申请人提出的开户资料的合法性、真实性、完整性审核，并经有权开户人员复核后，开立帐号是重要控制环节
2、撤销结算帐户业务内控中，审核与复核小户申请书的合法性、真实性，及时收回未用的空白重要凭证是是重要控制环节
3、结算业务中，对客户提交的付款凭证的合法性、真实性、完整性进行审核，是银行办理付款业务的一个重要控制点
4、先收妥客户款项再签发银行汇票和银行本票是以银行为出票人的业务内控的重要控制点

时间：一天