中税网2009年度企业所得税汇算清缴系列课程

中税网2009年度企业所得税汇算清缴系列课程
 2009年度企业所得税汇算清缴方法与策略
专家讲座邀请函

【课题介绍】
1000亿收入怎么查？税收政策日益趋紧，新政策不断出台...
以前的财务处理是否妥当？会不会引起税务上的麻烦？
2009年企业所得税汇算清缴工作该如何入手？
    面对此种形势，2009年企业所得税汇算清缴工作该如何入手？以前的财务处理究竟符不符合相关税法的规定？
    2009年12月22-23日中税网特邀刘玉章老师，全新的视角与技巧，按照企业所得税汇算清缴申报表的填列顺序，以生动详实的案例资料，为您详细阐述2009年企业所得税汇算清缴的方法与策略。
   中税网不仅带给您一次培训的收获，而且通过一系列的相关课程教您为2009年企业所得税汇算清缴工作把经摸脉，化风险于无形。

【精彩内容摘要】

*讲   企业所得税汇算清缴概述
第二讲   试决算技巧在汇算清缴中的应用

一、试决算的目的

二、试决算前的准备工作

三、试决算的方法

第三讲    收入总额的纳税操作技巧

*节  收入确认的原则与条件

第二节  商品销售金额的确认

l        “买一赠一”的纳税方法

l        降低赊销业务风险的方法

l        销售折让

l        平销返利

l        企业进口货物实付价款小于报关价的处理的处理

l        累计购货商业折扣的纳税方法

第三节  商品销售时间的确认

l        直接收款销售方式

l        预收款销售方式

l        托收承付或委托银行收款方式

l        委托代销方式

l        分期收款销售方式

l        赊销方式销售收入的确认

l        采取产品分成方式

l        委托外贸企业代理出口

l        销售退回

l        销售商品采用以旧换新方式的，销售商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理。

l        关于金融资产公允价值变动损益的确认

l        关于租金收入、利息收入和特许权使用费收入的确认

第四节  提供劳务收入的确认

第五节  视同销售的纳税操作

l        视同销售与内部处置资产

l        非货币性资产交换

l                企业将自产产品用于对外投资

第六节  营业外收入

l        固定资产盘盈：

l        捐赠收入

l        企业取得的财政性资金

l        性基金和行政事业性收费

l        企业政策性搬迁的纳税技巧

第四讲   资产的税务处理技巧

*节  固定资产

第二节  无形资产

l        无形资产的概念

l        无形资产摊销的差异

l        研究开发费的确认和纳税调整

l        无形资产—— 土地使用权

l        关于软件摊销的问题

第三节  长期股权投资

l  长期股权投资的初始计量

l  权益性投资损益的税务处理

l  权益性投资转让损益

第四节  长期待摊费用

l  房屋及建筑物改建支出

l  固定资产大修理支出

l  其他长期待摊费支出

第五讲 企业重组的纳税操作实务

*节  企业重组概述

第二节  债务重组的税务处理

第三节  资产收购的税务处理

第四节  股权收购的税务处理

第六讲   期间费用扣除的纳税操作技巧

一、税前扣除的基本要求：

二、税前扣除的原则

*节  期间费用的核算方法

l   税法有扣除标准的费用项目

l   税法没有扣除标准的费用项目：包括工资薪金、劳动保护费、办公费、差旅费、董事会费、咨询费、诉讼费、租赁及物业费、车辆使用费、长期待摊费用摊销、房产税、车船税、土地使用税、印花税等。税法给予优惠的费用项目

第二节  管理费用的纳税操作技巧  
第三节  销售费用的纳税操作技巧

第四节  财务费用的纳税操作技巧
【专家介绍】  
   刘玉章 著名财税筹划专家，高级会计师、注册会计师。现受聘担任世界税收联合会财税研究员，中央财经财经研究院客座教授，财政部科研所培训中心兼职教授，为我国《企业所得税法实施条例》研究制定的八大专家之一。授课严谨，内容全面。

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