2025年关联企业税务师考试报名时间、考试时间一览表

2021年新一轮税务师考试备考模式已经开始了，虽说税务师考试涉及有5个科目，不过各个科目之间是存在有一定关联的，考生也可以利用这点来进行轻松复习。那么税务师哪些科目有联系我们来看看吧。

税法一、税法二是基础科目，其他科目几乎都需要在这两个科目的基础上学习。对于大多数人来说，也是税务师考试中比较简单的科目。根据过来人总结的经验，先考税法一、税法二对于以后其他科目的学习会有帮助!

税法一主要内容是商品和劳务税，即通俗所说的流转税，税法二主要内容是所得税(个人所得税、企业所得税)，所得税尤其是企业所得税严重依赖于其他所有的税收实体法内容，故税法一是最基础的学科，税法一和税法二组成税务师的基础学科，加上财务与会计，三门课是学习涉税服务实务的基础。

二、税法一、二和涉税服务相关法律关联性

税法一、税法二、涉税服务相关法律这类需要记忆较多的科目，死记硬背是完全行不通的。理解记忆，理论结合实际记忆，跟着网课老师的方法记忆会让你有事半功倍的效果!我们在学习中需要学会重视基础章节的学习，打好基础才是王道。学习就像盖楼，只有夯实基础，才能层层坚固。

三、财务与会计、涉税服务实务相关性

财务与会计和涉税服务实务这两个科目，计算能力较强的考生备考起来应该稍微轻松些。

涉税服务实务考察的基本上也是税法一、税法二的内容，只是考察的方式更加灵活，难度大一些。财务与会计分两部分，一是会计部分，二是财管部分，重点在会计，这几年考试越来越灵活。

第一种可行方案：一年报考一个税务师考试科目，比如《财务与会计》或者《涉税服务实务》

该方案适用考生：时间较少、没有会计基础的考生。

第二种可行方案：一年报考两个税务师考试科目——《税法一》+《税法二》

该方案适用考生：大多数初次报名税务师考试的考生。

第三种可行方案：一年报考三个税务师考试科目(力荐)——《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》

该方案适用考生：首次报名税务师，能保持每日有固定学习时间的考生。

二、注册税务师不是已经取消了吗，为什么还有考试呢

1、不是取消考试，是由原来的执业资格考试改为“”考试了，而且“注册税务师”现在已经更名为“税务师”考试了。

2、税务师考试现在报名条件降低了，本科毕业后就可以考了。具体报名条件，可以参考如下：

3、按照人力资源社会保障部、税务总局关于印发《税务师制度暂行规定》和《税务师考试实施办法》的通知（人社部发〔2015〕90号）规定：

4、人民共和国公民，遵守法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可报名参加税务师考试：

5、（一）取得经济学、法学、管理学学科门类专科学历，从事经济、法律相关工作满2年；或者取得其他学科门类专科学历，从事经济、法律相关工作满3年。

6、（二）取得经济学、法学、管理学学科门类本科及以上学历(学位)；或者取得其他学科门类本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。

7、符合报考条件，并具备下列条件之一者，可免试相应科目：

8、（一）已评聘经济、审计等高级，从事涉税工作满两年的，可免试《财务与会计》科目。

9、（二）已评聘法律高级，从事涉税工作满两年的，可免试《涉税服务相关法律》科目。

10、免试相应科目人员在报名时，应当提供相应证明文件。

11、免试部分科目的人员，须在连续的4个考试年度内通过应试科目的考试。

12、报名条件中，专业工作年限的计算截止日期请以当地报名简章为准。

13、考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法，在连续的5个考试年度内参加全部（5个）科目的考试并合格，可取得税务师证书。截至2015年，原注册税务师资格考试成绩在原制度文件规定的有效期内的各科目合格成绩有效期顺延。即：2013年、2014年成绩执行新办法。

《关于税务师考试科目的深度解析》

对于想要通过税务师考试的人来说，仅仅知道科目间存在关联是远远不够的。为了增加通关的可能性，对报考科目的搭配有一个清晰的认识是至关重要的。以下是对税务师考试科目的详细解析：

一、税务师考试概述

税务师考试共分为五门科目，包括《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》以及《财务与会计》。这些科目的难度和特点各异，考生在备考过程中应根据各科目的特性合理分配学习时间。

二、《税法一》科目解析

在五个科目中，《税法一》的难度相对较低。考生需认真学习和记忆教材中的知识，侧重掌握增值税、消费税和营业税的内容，无需涉及太多其他科目的知识。

三、《税法二》科目解析

《税法二》与《税法一》难度相近，同样属于难度较低的科目。这一科目需要考生具备会计基础，能够进行相应的计算，如会计利润、应纳税额的计算。重点考查内容为个人所得税和企业所得税。

四、《涉税服务实务》科目解析

此科目是考生普遍认为最难的税务师考试科目。它需要考生掌握一定的会计基础，并与《税法一》、《税法二》有较大的关联，综合性较强。主要考查考生的实务处理能力。

五、《涉税服务相关法律》科目解析

此科目主要考查对税务相关法律的掌握，难度适中。涉及的知识范围较广，包括行政法、民商法、刑法及诉讼法等内容，需要考生广泛记忆。

六、《财务与会计》科目解析

此科目难度较高，涉及大量财务管理知识和会计知识，需要考生记忆很多计算公式。尽管难度较高，但只要认真备考，通过考试的机会还是很大的。

七、税务师职业概述

税务师是指从事税务代理的专门人员，简称TA。他们可以提供多种涉税服务业务，如代办税务登记、纳税和退税、减免税申报、建账记账等。他们还可以利用主机共享服务系统为增值税一般纳税人代、制作涉税文书，并提供税务咨询、税收筹划、涉税培训等服务。

为了成功通过税务师考试，考生不仅需要对各个科目有深入的了解，还需要根据自己的实际情况，制定合理的备考计划，确保能够顺利通过考试，成为一名合格的税务师。