公司分红如何计税，股东分红如何税务筹划呢？

会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是公司分红如何计税 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下同样分红1000万，为什么有的不用交一分税，有的却要交200万税！，股东分红如何税务筹划呢？，股东分红税率那么高，如何做税收筹划？??。

1.同样分红1000万，为什么有的不用交一分税，有的却要交200万税！

目前有很多税务稽查处罚案例，因为对于投资收益分红款，大部分企业都没有申报缴纳税金。那么到底投资收益分红免不免税？为什么同样是获得投资收益1000万，有的可能不用交一分钱税，有的却要交近200万税！?同学会上，大家都小有所成，都有公司在经营。有个张大发，公司技术和前途大家都非常惊叹和感兴趣，最后大家决定一起每人投100万。 三年后，大家又聚在一起，都举杯感谢张大发，因为大家都分到了1000万分红。但同时大家也在吐槽交税的事情。有的同学交了足足200万税。有的同学没交一分税。我们先看下法规的规定：《人民共和国个人所得税法》 第三条，个人所得税的税率：五、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。《人民共和国企业所得税法》第二十六条第二项规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，为免税收入。税务总局关于《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》执行口径的通知 国税函[2001]84号个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税 。所以说，造成交税义务的不同的原因是投资的主体组织形式不一样。虽然大家都投资了100万，但有的是用个人名义投的，股东是他本人，也就是自然人。有的是用自己已有的有限公司投资的，有的同学是用和别人合伙成立的合伙企业投资的。用自然人投资的交税=1000*20%=200万用有限公司投资的交税=0，因为属于免税收入用合伙企业投资的交税=1000*20%=200万用有限公司投资的，并不是在偷税漏税，只是用了企业所得税的免税规定而已。自然人和合伙企业，有政策明文规定不属于免税也不能并入企业其他收入去扣减经营成本和费用，不根据利润去交税。而是只要收到股息红利，就按股息红利所得金额直接交税。所以，这下大家明白了吧。税务筹划提前做！当然可能也有懂门道的同学会问，有限公司虽然收到投资收益免税。但是钱还是在公司账上，最终分到股东手里，还是要交20%的税的。我想说那就是进一步税务筹划的妙处咯。有此需求的客户欢迎关注我们，留言提问吧！

2.股东分红如何税务筹划呢？

当一个企业有高额利润产生，作为股东的你，在非常高兴的同时是否又会隐隐感觉肉痛，因为5%-25%的企业所得税+20%分红个税，是不是只能让各位股东苦笑着面对，那么实际上股东分红也好，企业所得税也好是可以合规筹划的。我们下面从两个角度去分析：1.企业股东既定，利润已经产生，这个时候我们可以从消化利润的角度入手，把利润合理花出去进行节税。我们把主体公司成为A，A公司今年有实际利润500万，那么按照现行的企业所得税税率，先交一个25%的企业所得，即125万，再交一个分红个税20%，即75万，则200万的税款。如果我们将这个利润花出去，比如企业运营中会涉及到到的市场费、推广费等等，我们把A公司的500万花到B公司，那么主体A公司这边就不涉及什么税了。现在把目光转向b公司这里，b如果是在税务洼地设立的有限公司或者个人独资企业，能够享受利润核定政策的话，2021年最终的税率都在4%以内。我们先说如果A是核定征收的有限公司，根据当地税局给出的利润核定通知书，一般是按照12%的利润率去计算企业所得税，那么收入500万，利润就是500万*12%=60万，根据关于小型微利企业所得税的优惠政策，60万的利润只用交5%的企业所得税，即：60万*5%=3万；分红个税：（60-3）*20%=11.4万，增值税为1%（2021年降税），则总税率为（3+11.4）／500+1%=3.88%，足额完税了，企业所得、股东分红个税全交了，合规到私以后再进行分配给a公司的股东即可，3.88%的综合税率跟原来的综合税率40%（企业所得25%，股东分红20%）相比，是不是很有诱惑力呢如果B是核定征收的个人个人独资企业，那么根据国发2000年16号文，他是免征企业所得和股东分红个税的，交的是生产经营个税；如果当地税局给出核定征收10%应税所得率的通知书，如果b收入了这500万，那么利润就是500万／1.01*10%=49.5万，49.5万对应的是五级超额累进税率表的30%的档次，需要交的个税就是49.5万*30%-4.05万=10.8万，加上增值税1%，总税率就是10.8万／500万+1%=3.16%，也是一样足额完税合规到私以后再分配给a的各大股东即可。2.A公司的股权架构还没有形成固定模式，我们可以从最开始设计股权方面去进行节税，这种方式尤其适用于投资型企业做最开始的股权设计。有限公司A的股东甲乙丙丁四人分别占有公司25%的股份，现公司产生利润500万，正常交税就按照前文介绍的那样，25%的企业所得，20%的分红个税，钱到各位股东手上就要扣掉40%的税。那么如果把a公司的甲乙丙丁四个自然人股东变成甲乙丙丁四个自然人成立的有限合伙，那么分红就要先分到有限合伙。如果有限合伙在税务洼地享受核定征收的话，核定个税可以到3.5%，也是分红到私账了。虽然这种方式企业所得税没得省，但是分红税由20%降到3.5%，何乐而不为呢？那么刚刚也说到这种方式尤其适用于投资型企业的股东分红，如果最开始想成立一个投资机构去投资某项目，选择方式为有限合伙，并且把它设立在税收洼地享受优惠的税收政策，最后投资收益收回到各位投资人的手上时，只有3.5%的税率，也是受政策保护，足额纳税了，还是能为各位老板省下不少税金的。综上所述，如果想直接在公司的利润申报后进行股东分红个税的筹划是比较有难度的；但是如果能稍微提前一点时间去做合理的商业结构搭建或者股权结构的搭建，未来可能会收到意想不到的喜人效果

3.股东分红税率那么高，如何做税收筹划？

在创业过程中投资入股，股权分配和股权转让时，税务问题是不可避免的。但是，许多企业家往往因为不懂税务，而交了很多钱。根据个人税收规定，当个人股东收到企业分配的股息和分红时，应当依法缴纳个人所得税的20％。因此，在每年年底，股东的分红在表面上看起来非常的可观，但在减税后它们大大减少了。根据中国公司法的规定，公司的股东可以是个人股东，也可以是公司法人股东。一般来说，企业实现年度利润后，根据《企业所得税法》，税后利润按规定分配给股东。税率如此之高，股东分红如何税务筹划？下面一税通来为大家归纳：随着税务审计的全面实施，个人所得税的规划空间相对减少。目前国内对股东分红如何税务筹划回答基本上是改变原有的股权结构。但是，个人所得税避税的方法大多属于灰色地带。如果筹划不当，很容易造成税务风险。学会合理地改变商业模式，通过公司将自然人的直接持股转变为间接持股，可以很容易地解决股东分红如何税务筹划问题。股东分红税收筹划情况1：适用于20％税率的分红，这种形式的节税方法有以下这几种方式：1、如果所有股东都是企业。然后，在进行分红时，分红换一种方式，分红分配给法人股东。这时，没有必要缴纳个人所得税。它只涉及企业所得税，就可以很好的起到股东分红避税的目的。这种分红方式比较合理。2、如果是有限公司的查账征收企业，则在进行股东分红时将分红分配给自然人股东。通过这种方式，企业可以扣缴并支付20％的个人所得税，这可以合理地避免为股东征税。情况2：自然人股东分红的常见节税方法：自然人股东在节税时有不同形式，主要有以下基本形式：1、自然人股东在合作时可以通过合伙企业或一些基本有限公司间接持有股份。这样，他们就可以获得一定的节税空间，使他们的股东分红节税工作合理合法。2、自然人股东可以将个人消费项目转换为企业。这种方式可以实现变相的分红。这种分红方法可以避免征税。《个人所得税法》规定，利息、股息和红利所得应缴纳个人所得税，适用比例税率为20%。但个人股东从上市公司取得的分红可以减半征税。利息、股息、红利所得是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。红利也称公司(企业)分红，是指股份公司或企业根据应分配的利润按股份分配超过股息部分的利润，股份制企业以股票形式向股东个人支付股息、红利即派发红股，应以派发的股票面额为收入额计税。总之，股东分红如何税务筹划并不是那么难，只要大家找对正确的方法是可以合理节税的。不过，税务筹划时候还有一种方法，那就是设立个人独资企业，这种方式是非常好的一种避税方法，大家可以尝试一下。在阅读了一税通为你上述分析后，你现在明白了吗？如果你还有任何疑问，你可以咨询一税通专业工作人员，总之，有很多可以让股东分红节税的税收筹划方法。但是，在节税时，每个人肯定会遇到一些未知问题，不过不用担心，你可以通过网上搜索一税通，和专业的税收筹划师进行交流，或关注微信公众号【一税通官网号】，获取适合自己的节税方案。

通过小编辛苦整理的相关知识：公司分红如何计税，相信对您有所帮助。