增值税消费税企业所得税个人所得税对我们生活的影响，区别:个人所得税、企业所得税、营业税、增值税

会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是增值税消费税企业所得税个人所得税对我们生活的影响 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下2021年设立个体工商户，增值税、个人经营所得税全免！，企业税收三大巨头：增值税、企业所得税、个人所得税如何节税？，你好，请问增值税、企业所得税、个人所得税、营业税、消费税纳税时间方面的问题，区别:个人所得税、企业所得税、营业税、增值税，增值税、企业所得税、个人所得税在申报过程中要注意什么？，增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等几大税种解释，增值税企业所得税个人所得税如何计算??。

1.2021年设立个体工商户，增值税、个人经营所得税全免！

2021年设立个体工商户，增值税、个人经营所得税全免！2021年得益于疫情的有效控制，各行各业都逐步恢复了正轨，有的盈利能力强的公司业绩和利润甚至超过了以往的同期水平，公司利润高了，是所有老板和股东都想要的结果，但随之而来的税负问题就来了，因为税务机关是只认发票的，没有相应发票的一般纳税人企业账面上利润就会缴纳企业所得税，且利润超过300万的企业所得税税率高达25%，完税之后股东分红提现还得缴纳20%分红个税，两项税负综合在一起，高达40%，相当于100万的利润就得缴纳40万的企业所得税和分红个税，如此高的税负让很多企业老板都感到头疼，如果不合理合法解决，不仅影响公司股东和员工的收入，还会阻碍企业的一进步良好发展。目前很多企业都存在各方面的税负问题，主要有以下两种1：一些服务型企业长期存在一些隐形支出无法取得相应的成本票，造成账面上利润虚高，企业所得税压力巨大。2：一些企业员工提成太高、高管收入高，个税压力大。3：一些商贸企业由于上游供货商无法提供足额增值税专票，而下游客户又必须要求开具足额增值税专票，此时商贸企业夹在中间就得承担相应的税负压力，增值税企业所得税压力巨大。像情况1和2这种企业可在重庆税收扶持园区设立个人独资企业或者个体户，主体企业和园区个独企业形成业务往来（将主体企业业务分包给园区个体户或者个独企业来做），签订相应的合同，主体企业转给个体户相应的报酬，个体户再给主体企业开具相应的发票，这样主体企业税负就大幅降低，而园区个体户或者个独企业只需要缴纳增值税，附加税，个人经营所得税，增值税目前1%，重庆园区小规模纳税人附加税仅为增值税的6%，税率为0.06%。个人经营所得税享受核定征收，核定营业额的10%作为应税所得额，核定之后税率为0.9%-2.1%，总税率目前3%（2021年增值税暂按1%征收）。举例： 湖南xxx有限公司年在重庆园区注册成立了1家个体工商户，主体企业将500万利润通过业务分包的形式转给个体户，签订合同，相当于个体户年营收500万，且需要给主体企业开具500万票，个体户因为个人经营所得税是核定征收的，所以直接核定企业营业额。即增值税缴纳：500万÷1.01×1%≈5万；（疫情期间小规模纳税人增值税按1%征收）附加税：5万×6%=0.3万；个人经营所得税：500万×10%×35%-6.55万=10.95万；税金合计：16.25万；总税率3.2%，完税之后法人提现到私卡无分红个税。相当于主体企业500万利润总税率3.2%，合理合法的解决了25个点的企业所得税和20个点分红个税。除了这种当时之外，通过自然人代开也是可以解决的，无需设立公司，总成本2个点左右即可解决。（需要注意的是，如果是在重庆税收优惠园区设立个体工商户，年营业额120万以内的企业，增值税和个人经营所得税全免，一分钱不用缴纳）个体工商户优势：无需开立对公账户，经营者私卡就能作为日常经营收款使用。整个注册流程无需到场。专票普票均可开具。像情况3的这种企业，可在江西园区设立一般纳税人有限公司，将主体企业业务分给园区新公司承接，税收落在当地园区，享受增值税地方留存40%-80%奖励，企业所得税按照开票额2.5%核定征收（基本无进项要求）。此外还能在重庆园区设立一般纳税人有限公司，享受增值税和企业所得税地方留存部分40%-80%（重庆园区增值税地方留存为50%，企业所得税地方留存为40%）任何企业在日常经营中难免会存在一些税负问题，通过享受地方的税收优惠政策来合理合法降低税负是一个不错的选择，企业老板也不用因为通过其他违规操作来“节税”而提心吊胆。了解园区详情或获取更多税收扶持政策请关注gong——《节税精灵》————如有不同看法的小伙伴们欢迎留言或评论~~

2.企业税收三大巨头：增值税、企业所得税、个人所得税如何节税？

常见的税种有增值税：根据企业行业和规模不同有3%、5%、6%、9%、13%。目前疫情期间截止2021年12月31日小规模增值税税率为1%；企业所得税：一般税率为25%；对企业生产经营所得和其他所得进行征收的税种；个人所得税：公司股东分红个税税率为20%。企业所得税和个人所得税节税筹划1、个人独资企业无需缴纳企业所得税个人独资企业，是指在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限连带责任的经营实体。经营所得也即出资人个人所得而缴纳个人所得税，企业本身没有独立的财产和所得，所以不属于企业所得税的纳税人。《人民共和国个人独资企业法》第二条规定，凡依照中国法律、行政法规成立的个人独资企业和合伙企业，不缴纳企业所得税。个人独资企业（小规模）的可以在特定园区（税收洼地）申请核定征收，核定后所得税2.1%、附加税6%、综合税负3.16%左右通过“税收洼地”的个人独资核定后可直接提现！个人独资企业模式可以很好的解决税负高的问题，即：改变收入类型，由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入，从而享受低税率，企业所得税或个税过高（如股东分红）都可以采用个人独资企业来节税。2、合伙人为个人的合伙企业无需缴纳企业所得税合伙企业，是指自然人、法人和其他组织依照本法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。根据《财政部税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税〔2008〕159号）：“合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。”增值税节税筹划企业增值税税收压力大可以利用总部经济招商的优势注册在园区享受税收扶持政策，该类扶持政策对企业所得税和增值税都会进行一定比例的返还奖励，像贸易公司这类增值税和企业所得税压力都大的企业，十分适合此税收扶持政策。园区奖励扶持政策如下：增值税：对入驻园区企业增值税以地方留存的60%~85%扶持奖励；企业所得税：企业所得税以地方留存的60%~88%给予扶持奖励；财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；

3.你好，请问增值税、企业所得税、个人所得税、营业税、消费税纳税时间方面的问题

增、消、营，每月15日前申报缴纳上月税款。企业所得税，每季度(1、4、7、10月季度申报)，每年5.31前汇算清缴上年度税款。个人所得税工资薪金所得，每月7日前申报缴纳上月税款。个人所得税中劳务报酬等所得，按此缴纳。承包经营所得，按年度缴纳。

4.区别:个人所得税、企业所得税、营业税、增值税

　　按税收的性质分为：　　1）流转税（如增值税、营业税、消费税）；　　2）所得税（如企业所得税、个人所得税）；　　3）资源税（如土地增值税、资源税）；　　4）财产和行为税（如：房产税、印花税）；　　5）关税；　　1，增值税定义：　　是对在我国境内销售货物或提供加工、修理修配劳务，以及进口货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务的销售额，以及进口货物的金额计算税款，并实行税款抵扣制度的一种流转税。是对商品生产和流通环节中新增价值或商品附加值进行征税。　　2，营业税：　　（一）简单定义：　　就纳税人服务及劳务收入计征的税，通常意义是非商品销售业务应征的流转税。　　（二）公司涉及营业税的业务有：　　1、通道收入（即向供货方收取的与商品销售量、销售额无必然联系，且向供货方提供一定劳务的收入，例如进场费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等）；　　2、租赁收入和餐饮收入；　　3、海纳运输服务收入。　　4、家电医院售后服务收入。　　3、企业所得税　　概念：对企业的生产经营所得和其他所得（纯收益）征收的一种税。纯收益是指各项经营所得和其他所得（包括营业外所得和投资收益）扣除经营成本、费用、税金、损失之后的净额。　　4，个人所得税　　1、概念　　是对个人（自然人）取得的各项应税收入征收的一种税。这些收入从国内和国外取得的部分，包括：工资薪金、个体工商户经营所得、承包经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许使用费所得、利息股息及红利所得、财产租赁所得财产转让所得、偶然所得、其他所得。

5.增值税、企业所得税、个人所得税在申报过程中要注意什么？

精准会计小编今天跟大家聊聊税收。大家都知道税收不可避免，因为他具有强制性。增值税、企业所得税、个人所得税这三大税种基本是每一家企业都会接触到的税种。这三个税种很常见，范围很广泛，内容杂又多，而且说变就变！税法更新就要学，强制性的义务，不学不行。但是无论税法如何变，万变不离其宗，掌握了它的关键和重点，那就成功了九成！接下来，咱们一起看看增值税、企业所得税、个人所得税这三个税种在申报过程中需要注意哪些重点，你的账有没有存在这些问题~一、增值税增值税是以商品、应税劳务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。增值额以营业收入减去可以抵扣的进项确定，所以在增值税的税收稽查中，收入和进项抵扣是重点。（一）收入稽查重点1.以代销为由对发出商品不入账、延迟入账，现金收入不入账，隐瞒收入；2.“以物易物”、“以物抵债”行为，未按规定正确核算销项税额；3.混合销售行为未缴纳增值税；4.企业发生销售折让、销售退回，未取得购买方当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明，或未收回原发票联和抵扣联；5.生产企业采取平销手段返利给零售商，零售商取得返利收入不申报纳税，不冲减进项税额；6. 开具的增值税专用发票，结算关系不真实，虚开或代开专用发票；7. 收取价外费用未计收入或将价外费用记入收入账户未计提销项税金；8. 对尚未收回货款或向关联企业销售货物，不记或延缓记入销售收入；（二）进项抵扣稽查重点1.从事非应税业务而抵扣进项税额，或取得不符合规定和抵扣要求的抵扣凭证抵扣进项税额；2.企业转供物业、福利等部门材料，其进项税金不作转出；3.对免税产品的原材料购进及领用单独核算，免税产品所用材料的进项税额未全额转出；4.对固定资产改良等非应税项目领用材料未作进项税转出处理；5.虚构废品收购业务、虚增进项税额；6.为隐瞒销售收入，故意不认证已取得的进项票，不抵扣进项税额，人为调节税负水平；7.虚开农副产品收购发票抵扣税款；8.购进非农副产品、向非农业生产者收购农产品或盗用农业生产者的身份开具农副产品收购发票；二、企业所得税企业所得税对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。企业所得税以利润为计税依据，利润通过收入减去费用支出得到。所以税收专项检查中，企业所得税的稽查重点包含收入总额和各项税前扣除的费用支出，也包括相关的纳税调整项目。（一）收入总额1.不及时结转收入，推迟交纳税款；2.将已实现的收入挂在预收款或其他应付款中，少记收入；3.视同销售的事项少计收入；4.以货易货、以货抵股利、福利，少缴企业所得税；5.房租收入、固定资产清理收入及关联交易收入，未按税法规定申报缴纳企业所得税；6.将抵顶货款的房子、汽车等财产处理后不入账，形成账外经营。（二）成本费用支出1.多转生产成本，影响当期损益，少缴企业所得税；2.资本性支出挤占成本、费用；3.将不属于生产的水电、煤炭开支等挤入“制造费用”，增大成本费用；4.故意扩大预提项目或多提预提费用，冲减当期损益；5.用不正规发票入帐，虚列成本、费用；6.企业的资产报损未经过审批三、个人所得税税收专项检查中个人所得税检查重点：1.工资表外发放的补贴、奖金、津贴、代购商业保险、实物等收入未与工资表内收入合并扣缴个人所得税。2.向本单位职工支付劳务费，未扣缴税款或错按劳务报酬所得项目扣缴个人所得税。3.职工通过发票报销部分费用，未扣缴个人所得税。4.房地产企业以假发票、假施工合同虚列开发成本套取现金发放职工工资、奖金等，不代扣代缴个人所得税；扣缴义务人故意为纳税人隐瞒收入、进行虚假申报，少缴或不缴个人所得税的行为。5.股东、资金提供者、个人投资者各类分红、股息、利息个人所得税扣缴情况。存在利用企业资金支付消费性支出购买家庭财产或从投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款长期不还等未扣缴个人所得税。6.扣缴义务人故意为纳税人隐瞒收入，进行虚假的纳税申报，不缴少缴个人所得税；不按规定扣缴销售人员的业务提成个人所得税。更多更新的财税资讯请继续关注东莞精准会计，有问题咨询可评论或私信留言哦。部分资料来源于网络，如有侵权请联系删除。

6.增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等几大税种解释

增值税、消费税、营业税：属于流转税，增值税是对货物销售、加工及修理修配劳务，以及营改增的应税服务征收。消费税：是对消费税应税消费品征收，如：小轿车、高档化妆品和手表、烟花爆竹等。一般地，征收消费税的货物，同时会征增值税。（餐饮业销售现场消费的啤酒除外）营业税：主要对增值税以外的营业活动征收，如：建筑业、金融保险业、邮电通讯业、文化体育业、娱乐业、餐饮等服务业。 企业所得税和个人所得税：主要是针对纳税人的所得征收。（收入减去扣除大于零的部分）企业所得税，一般是在企业的利润总额基础上，按税法规定进行纳税调整，以法定税率25%计算缴纳。分季预缴，按年汇算清缴。个人所得税，是对自然人取得的所得征收，项目包括工资薪金、财产租赁所得等。总结来说，如果发生一项营业行为，必然有流转税的缴纳，或者交增值税、或者交营业税，但两者不会同时交纳。相应的取得的收入扣除相关的支出后，还应交企业所得税或个人所得税。

7.增值税企业所得税个人所得税如何计算

增值税企业所得税个人所得税如何计算欢迎大家来到学名会计，学名会计为大家分享增值税企业所得税个人所得税如何计算？一、增值税的介绍（一）增值税的基本原理（二）增值税的计算（三）增值税的申报介绍二、个税的介绍（一）个税的概念（二）个税计算及申报系统介绍三、企业所得税的介绍（一）企业所得税的概念（二）企业所得税申报介绍一、增值税的介绍（一）增值税的基本原理增值税的概念增值税是对销售货物、提供劳务或者发生应税行为过程中实现的增值额征收的一种税，是我国现阶段税收收入规模最大的税种。增值税的纳税人按照经营规模的大小和会计核算是否健全等标准，增值税纳税人可分为一般纳税人和小规模纳税人。（二）增值税的计算【案例 A】1 月 6 日，销售给深圳朗科电子科技有限公司步步高数字无绳电话机 100 台，每台不含税单价 460.177 元，开具增值税专用发票并交付货品给客户，当日收到52000 元货款。<br> (二维码自动识别)会计分录：借：银行存款--工商银行华强北支行 52000贷：主营业务收入应交税费--应交增值税（销项税额）【拓展】如果是小规模纳税人该如何处理？【案例 B】1 月 8 日，财务部收到采购部交来商品入库单与增值税专用发票， 单据记载从江苏百胜电子商贸有限公司购入商品一批；发票记载商品的不含税总金额为 207079.65 元，税率 13%，增值税税额为 26920.35 元，价税合计金额为234000 元，商品已验收入库，货款未付。<br> (二维码自动识别)会计分录：借：库存商品--电子元器件 4ABCL应交税费--应交增值税（进项税额）贷：银行存款【拓展】如果是小规模纳税人该如何处理？（三）增值税的申报小规模纳税人申报流程按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税，目前小规模纳税人也要申报比对，所以在季报月份请注意以下几点：小规模纳税人申报时必须先抄报税后，方可正常申报，未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报。小规模纳税人申报时，应准确填写申报表，符合系统比对规则后方可正常申报。申报比对不通过的，网报系统会提示纳税人比对不符原因，并引导纳税人修改申报数据。纳税人须要按系统提示准确修改申报数据，符合系统比对后方可正常上传申报数据。纳税人正常比对通过后，可正常清卡解锁。若纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报，则可按照系统提示正常上报但暂不扣缴税款，携一证通、税控设备、增值税申报表、营业执照、经办人身份证到办税服务厅办理相关申报事宜。季度申报完毕后，注意一是在网报软件中查询是否申报成功或扣款成功，二是在税控系统及时查看是否清卡，以免造成不便。小规模纳税人申报表《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》（必填）。《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》（选填），本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写，其他小规模纳税人不填报。《增值税减免税申报明细表》（选填），本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表，享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表。发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表。仅享受月销售额不超过 10 万元（按季纳税 30 万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表。小规模纳税人报表：增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：税款所属期：年月日至年月日金额单位：元至角分 填表日期：年月日增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料税款所属期：年月 日至年 月日纳税人名称（公章）：填表日期：月 日本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税项目的金额。增值税减免税申报明细表税款所属时间：自纳税人名称（公章）:一般纳税人申报流程在申报期内登录开票系统进行抄税（一般情况下都会自动抄税），若没有自动抄税，点远程抄报--抄报汇总。登录发票认证系统，对当月想勾选认证的专票进行用途确认；登录当地的电子税务局进行网上纳税申报；纳税申报成功之后，在进入开票系统清卡或者说反写。二、个税的介绍（一）个税的概念个人所得税是对个人（即自然人）取得的各项应税所得征收的一种所得税。【提示】个人所得税纳税人，包括中国公民（含香港、澳门、台湾同胞）、个体工商户、个人独资企业和合伙企业自然人合伙人等。（二）个税案例及申报系统介绍新个税政策下，我们应该如何计算工资个税？个税计算公式（简化）：本期税额=累计应发工资--累积生计费用（5000/ 月）-累计代扣代缴的社保公积金--累计专项扣除--累计其他扣除）*税率--速算扣除数--累计已交个税个税案例【案例】马永其 2021 年 1 月取得工资 10000 元，个人负担社保费 1000 元，公积金 500 元，假设无其他扣除，公司 1 月应当为其代扣代缴多少个税？【解析】10000-5000-1000-500-0=3500，该 3500 元为应纳税所得额，查表得税率为 3%，故当月个税为 3500*3%=105 元继续看 2 月的情况，假设相关条件不变：【解析】 10000*2-5000*2-1000*2-500*2-0=7000，查表得税率 3%，2 月的个税为 70000*3%-105=105 元剩余月份以此类推。个税最新政策解读根据税务总局关于进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告，表示对上一完整纳税年度内每月均在同一单位预扣预缴工资、薪金所得个人所得税且全年工资、薪金收入不超过 6 万元的居民个人，扣缴义务人在预扣预缴本年度工资、薪金所得个人所得税时，累计减除费用自 1 月份起直接按照全年 6 万元计算扣除。即，在纳税人累计收入不超过 6 万元的月份，暂不预扣预缴个人所得税；在其累计收入超过 6 万元的当月及年内后续月份，再预扣预缴个人所得税。扣缴义务人应当按规定办理全员全额扣缴申报，并在《个人所得税扣缴申报表》相应纳税人的备注栏注明“上年各月均有申报且全年收入不超过 6 万元”字样。（1）上一完整纳税年度各月均在同一单位扣缴申报了工资薪金所得个人所得税且全年工资薪金收入不超过 6 万元的居民个人。具体来说需同时满足三个条件：①上一纳税年度 1-12 月均在同一单位任职且预扣预缴申报了工资薪金所得个人所得税；②上一纳税年度 1-12 月的累计工资薪金收入（包括全年一次性奖金等各类工资薪金所得，且不扣减任何费用及免税收入）不超过 6 万元；③本纳税年度自 1 月起，仍在该单位任职受雇并取得工资薪金所得。个税申报系统三、企业所得税的介绍（一）企业所得税的概念企业（公司、法人）所得税，是对纳税人的应纳税所得额课征 的一种税。应纳税所得额是所得税的计税依据，一般是对纳税人经营净所 得的课征， 即收入减除为取得收入发生的相关支出后的余额。一般为按季度预扣预缴，年度汇算清缴。（二）企业所得税申报介绍企业所得税预扣预缴时，按照每月（季度）出具的利润表中本 期利润总额来作为计税依据。实际上应该以税法上要求的应纳税所 得额，两者一般不相等， 汇算清缴时再去调整，将会计上的利润总 额按照税法标准调整为应纳税所得额。汇算清缴时用应纳税所得额计算一下，应该缴纳的所得税，和 我们已经预扣预缴的所得税对比，进行多退少补。希望对大家有帮助！文章节选自学名会计网

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