跨境电商进口税率，跨境电商不可不知的税务问题

会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是跨境电商进口税率 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下4.1日起,跨境电商综合税税率调整为6.3%,9.1%,23.05%，做跨境电商，要上税吗？税收问题如何解决？，跨境电商不可不知的税务问题，跨境进口电商深度解析3-税率和产品设计??。

1.4.1日起,跨境电商综合税税率调整为6.3%,9.1%,23.05%

注意了，注意了，注意了！！！2021年4.1日起，跨境电商综合税税率已分别调整为6.3%，9.1%，23.05%需要走跨境电商BC进口的商家可以少缴税了。

2.做跨境电商，要上税吗？税收问题如何解决？

VAT税是做跨境电商必然会遇到的一个问题。VAT税是指增值税，不同的站点对VAT增值税的征收情况和征收费率是不一样的，现行的税率差不多都在20%左右。VAT是欧盟普遍征收的售后增值税，相当于货物售价的利润税。如果跨境电商卖家做的是欧洲市场，需要注册当地的VAT税号，申请到税号后，卖家需要根据实际的销售金额，按法律规定时间进行税务申报。一般纳税人：VAT增值税=销项税额（销售税）-进项税额（进口税）；小规模纳税人：VAT增值税=销售额*利率。欧盟法律规定，商家的所有销售、包括在网上的销售，销售一个基本的免税额度，其他的销售都应该按照对应的税率缴纳增值税。那么跨境电商卖家需要上税吗？跨境电商分为两种模式，一种是无货源模式、一种是精品模式。无货源模式和精品模式都要收取一个售后增值税，售后增值税的免税额度是15英镑和22欧元，超过15英镑和22欧元，就会产生关税。做无货源模式，单件产品的价格很难达到22欧元，所以基本不会达到关税收取标准。卖家如何缴纳税款呢？有两种途径，一种是使用英国税务部门的官方在线操作系统进行自行申报；二是制定正规的会计师代为操作。根据英国税的规定，每个亚马逊英国站运营账号都必须添加VAT税号，每个VAT税号都是唯一的，卖家应该申请一个属于自己的VAT税号，货物仓储在哪里，就要注册当地的VAT税号。如果卖家不添加VAT税号，不及时进行税务申报，可能会面临货物查封、罚款，严重的甚至会造成封店。目前VAT成为跨境电商贸易中的一个不容忽视的部分，新形势下，卖家应该积极遵守法律和平台运营规则，把困难变成机遇。

3.跨境电商不可不知的税务问题

2015 年，中国跨境电商交易规模为 5.4 万亿，同比增长 28.6%。其中，中国跨境电商进出口结构出口占比 83.2%，进口比例 16.8%。2015 年，中国跨境电商交易模式跨境电商 B2B 交易占比 88.5%，跨境电商 B2C 交易占比 11.5%。跨境电商如火如荼，为以后公司长远噶站做准备，做到合法化、正规化操作，跨境电商B2B以及B2C卖家需要了解跨境电商整个流程中的税务问题。一、跨境电商物流流程跨境电商相比国内电商复杂性高很多，其中税务问题也涉及到两个，复杂程度更高。其中包括在中国境内的报关出口以及目的的清关进口。在报关出口后，购销合同等文件齐备就可以证明货物是符合外贸企业出口的货物，则可进行出口退税。目的国进口清关时需要缴纳进口税金，在销售阶段可能还需要协助收取消费增值税。二、中国报关出口的“出口退税”政策出口货物退（免，Export Rebates）税，简称出口退税，其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。不同货物的退税率不同，主要有17%、14%、13%、11%、9%、5%等五档退税率。合理利用出口退税，可有效降低成本，提高毛利。一般跨境电商的热销品的退税率都在11%-17%之间。对通过一般贸易交易方式出口的货物可以按规定办理退（免）税，目前跨境电商卖家适用的情形可包括：1) 海外仓头程（海运/空运/快递）发货2) FBA头程（海运/空运/快递）发货3) 国际快递发货了解更多出口退税内容》》三、目的进口缴纳的进口税金在货物进口时，需要提供清关主体清关，清关后需要缴纳进口税金。进口税金=关税+进口增值税关税=货物申报价值*关税税率进口增值税=（申报货值+头程运费+关税）*增值税率备注：1、关税税率根据不同产品，不同材质成分等会不同，由HSCODE决定2、增值税率不同不同，比如美国0%，英国20%，德国19%，荷兰21%等四、目的销售增值税在亚马逊美国站销售的卖家一般会说通过说明卖家非美国本地卖家，完成美国税表W-8BEN(W8),由开户人填报声明其本人并非美国公民，要求免除美国的相关税项。申报后有效三年。如果是亚马逊英国站，英国税局HMRC在16年颁布乐乐法令，要求跨境电商平台（eBay、Amazon等）所有使用海外仓储的卖家们，即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司，也从未在英国当地开设公室或者聘用当地员工，但您的产品是从英国境内发货并完成交易的需要缴纳销售增值税。使用直发物流服务的商家不受影响。缴纳英国的销售增值税需要先注册VAT税号，获取EORI码，并按照HRMC的要求进行季度申报。五、如何将税务合法化，正规化？出口退税+目的国税金正常缴税 才是合法正规的唯一途径。以英国为例，缴纳销售增值税会增加成本，降低产品的竞争力，出口退税却可以获得费用支持，降低成本，出口退税是鼓励出口的象征，将出口退税和目的缴纳销售增值税相结合，可有效控制成本，同时有可实现正规化合法化的路径。以英国的卖家情形举例如下：从案例中可明显得出，出口退税可以提升6.27%的毛利，其中出口退税可以退回2.95W，销售缴纳的VAT为1.4W，正规化操作，成本增加也可在控制范围内。出口易介绍：出口易物流是贝法易集团旗下，以全球仓储为核心，整合全球物流网络系统，为跨境电商卖家提供海外仓储、国际专线、国际小包、国际快递、FBA头程等物流服务以及本地化售前售后服务，解决订单管理、金融融资等难题，打造最值得信赖的跨境电商全程物流解决方案提供商出口易网址:www.chukou1.com出口易官方电话：400-6908-223

4.跨境进口电商深度解析3-税率和产品设计

跨境进口电商深度解析3-税率和产品设计从概念出现之后，税收就一直与之形影不离。税收是经济主要来源之一，其中跨境税收是其中一部分。 接着前面的文章，本文分享下国内现行进口税收政策，以及一些敏感信息点。这里内容以最新的条规2021.1.1启用政策为基准进口税收政策通常会对来自其他的货物征税，目的在于：1、保护国内公司免受国外竞争者的侵害2、控制某些产品的流动3、通过税收增加收入4、经济和物品监管等同时我们应制定，纳税是公民的权利和义务。2021.1.1内容将跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值由人民币2000元提高至5000元，年度交易限值由人民币20000元提高至26000元。完税价格超过5000元单次交易限值但低于26000元年度交易限值，且订单下仅一件商品时，可以自跨境电商零售渠道进口，按照货物税率全额征收关税和进口环节增值税、消费税，交易额计入年度交易总额，但年度交易总额超过年度交易限值的，应按一般贸易管理。已经购买的电商进口商品属于消费者个人使用的最终商品，不得进入国内市场再次销售；原则上不允许网购保税进口商品在海关特殊监管区域外开展“网购保税+线下自提”模式。其他事项请继续按照《财政部 海关总署 税务总局关于跨境电子商务零售进口税收政策的通知》（财关税〔2016〕18号）有关规定执行2016年政策版本的核心内容跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值为人民币2000元，个人年度交易限值为人民币20000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%；进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，均按照一般贸易方式全额征税。跨境电子商务零售进口商品自海关放行之日起30日内退货的，可申请退税，并相应调整个人年度交易总额。为适应跨境电商发展，财政部会同有关部门对《跨境电子商务零售进口商品清单》进行了调整，将另行公布税务总局，或者电子口岸官网中 查看具体的商品清单最后一条，由于国际贸易问题，导致商品清单和具体税率在不断变化，如果在做相关行业，需要实时关注海关发布的最新列表进口税收详细计算一张图帮助理解：税费计算要点举例三个不同类型的商品商品A，单价200元，有增值税（税率13%），有消费税（税率15%）税金 = 200 *(13%+15%) *70% = 39.2综合税率 39.2 /200 =19.6%商品B，单价100元，有增值税（税率13%），无消费税税金 = 100 *(13%+0%) *70% = 9.1综合税率 9.1 /100 = 9.1%商品C，单价199元，无增值税，无消费税（这个品类目前貌似只有杜蕾斯、冈本……）税金 = 100 *(0%+0%) *70% =0大家可以对照这三种商品，直接套公式计算即可。方便产品设计中定好税率规则。产品需要关注那些点首先必须要关注需要采取那种清关模式（直邮，行邮，保税等），定好模式后才能考虑其他方面。以保税模式为基准，报关操作是对接第三方服务商，还是自己开发对接系统直接报关。这里又涉及到保税仓和物流2个方面的考量，如果没有相关资源和背景，直接交由第三方实现，只做好相关接口对接即可。支付方式基本来说都是交由第三方支付公司去处理。 电商平台本身需要做好，商品相关信息处理，以便对接海关需要（备案，税率不同）。订单则需要涉及购买者信息处理和税金处理。商品类型和海关清单税费列表，需要实时关注当前政策。以前可能短时间不会发生变化，当时今后几年来看，如果贸易纠纷一直得不到解决，那么跨境商品清单及其税率就需要实时跟进了。避免税费计算错误，和选品成本过高。其中难点主要是和清关服务商直接的对接，以及自有系统的设计支持电子口岸的信息收集。不建议三单合一全部自主开发，最少前期不建议，性价比太低。市场上成熟的服务商，基本上完场了所有的保税城市的对接。利用已有的产品和服务，是新产品规划中的高效手段之一。本文由 dumas 公众号：闲聊产品 原创发布于产品壹佰平台，未经许可，禁止转载和商用。

通过小编辛苦整理的相关知识：跨境电商进口税率，相信对您有所帮助。