个人所得税其他免税收入包括哪些，注意！这些个人所得可以减免个人所得税！

会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是个人所得税其他免税收入包括哪些 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下个人免税收入清单，让你一次免个够，个人所得税免税项目有哪些？特殊教育津贴要交税吗？，企业所得税免税收入有哪些，注意！这些个人所得可以减免个人所得税！，谈谈个人免税收入，这些收入，不交个人所得税??。

1.个人免税收入清单，让你一次免个够

免纳个人所得税的范围1、省级人民、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁布的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；2、国债和发行的金融债券利息。3、独生子女费。4、 执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴。5、托儿补助费。6、按规定报销的差旅费津贴、误餐补助。7、从福利费或工会经费中支付的临时性生活困难补。8、民政部门支付的救济性补助。9、按照统一规定发给的补贴、津贴。10、保险赔款、抚恤金。11、军人的转业费、复员费。12、按照统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费。13、按照或地方规定的比例提取并向指定金融机构实际缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金。14、残疾、孤老人员和烈属个人直接从事生产经营所得。15、对国有企业职工，因企业依照《人民共和国企业破产法试行、》宣告破产，从破产企业取得的一次性安置费收入。16、按照我国有关 法律指《人民共和国外交特权与豁免条例》和《人民共和国领事特权与豁免条例》、规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得。17、中国参加的国际公约、签订的协议，包括我国与相关、地区签订的避免双重征税协定、安排中规定免税的所得。18、经国务院财政部门批准免税的所得。单项免税收入1、对个人购买社会福利有奖募捐奖、体育彩票和中国福利赈灾彩票，凡一次中奖收入不超过10000元的，暂免征收个人所得税；对一次中奖收入超过10000元的，应按税法规定全额征收个人所得税。2、对个人获得曾宪梓教育基金会教师奖、香港柏宁顿中国、教育基金会首届“孺子牛金球奖”、“长江学者成就奖”、第五届“宋庆龄儿童文学奖”、“国际青少年消除贫困奖”、参与“长江小小科学家”活动获得的奖金，免予征收个人所得税。3、对教育部颁发的“特聘教授奖金”免予征收个人所得税。4、对乡镇含乡镇、以上人民或经县含县、以上人民主管部门批准成立的有机构、有章程的见义勇为基金会或者类似组织，奖励见义勇为者的奖金或奖品，经主管税务机关核准，免予征收个人所得税。5、个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂别免征个人所得税。6、个人买卖封闭式基金单位取得的价差收入，暂不征个人所得税7、 个人申购和赎回开放式基金单位取得的价差收入，暂不征个人所得税8、个人直接获得的国债利息，储蓄存款利息收入，暂不征个人所得税9、股份制企业用资本公积金转增股本不属于股息、红利性质的分配，对个人取得的转增股本数额，不作为个人所得，不征收个人所得税。10、对个人取得的教育储蓄存款利息似的所得以及国务院财政部门确定的其他专项储蓄存款或者储蓄性专项基金存款的利息所得，免征个人所得税。11、按照或省级地方规定的比例缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险基金存入银行个人账户所取得的利息收入免征个人所得税。12、个人转让自用达五年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得。13、个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金。14、个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费。

2.个人所得税免税项目有哪些？特殊教育津贴要交税吗？

个人所得税法规定，对下列各项个人所得，免征个人所得税。1.省级人民、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金。2.国债和发行的金融债券利息。其中，国债利息，是指个人持有的人民共和国财政部发行的债券而取得的利息；发行的金融债券利息，是指个人持有经国务院批准发行的金融债券而取得的利息。3.按照统一规定发给的补贴、津贴。是指按照国务院规定发给的特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴。4.福利费、抚恤金、救济金。其中，福利费是指根据有关规定，从企业、事业单位、机关、社会团体提留的福利费或者从工会经费中支付给个人的生活补助费；救济费是指民政部门支付给个人的生活困难补助费。5.保险赔款。6.军人的转业安置费、复员费。7.按照统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费。其中，退职费是指符合《国务院关于工人退休、退职的暂行办法》规定的退职条件，并按该办法规定的退职费标准所领取的退职费。8.依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得。9.中国参加国际公约、签订的协议中规定免税的所得。10.经国务院财政部门批准免税的所得。

3.企业所得税免税收入有哪些

免税收入，是指属于企业的应税所得，但是按照《企业所得税法》的规定免予征收企业所得税的收入。企业所得税免税收入有: 一、国债利息收入 国债利息收入，是指企业持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。 二、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。 三、在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益 股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 四、符合条件的非营利组织的收入 符合条件的非营利组织的企业所得税免税收入，具体包括以下收入: 1.接受其他单位或者个人捐赠的收入; 2.除《企业所得税法》第七条规定的财政拨款以外的其他补助收入，但不包括因购买服务取得的收入; 3.按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费; 4.不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入; 5.财政部、税务总局规定的其他收入。 免税是指按照税法规定免除全部应纳税款，是对某些纳税人或征税对象给予鼓励、扶持或照顾的特殊规定，是世界各国及各个税种普遍采用的一种税收优惠方式。免税是把税收的严肃性和必要的灵活性有机结合起来制定的措施。 法定免税是指在税法中列举的免税条款。这类免税一般由有税收立法权的决策机关规定，并列入相应免税税种的税收法律、税收条例和实施细则之中。这类免税条款，免税期限一般较长或无期限，免税内容具有较强的稳定性，一旦列入税法，没有特殊情况，一般不会修改或取消。这类免税主要是从(或地区)国民经济宏观发展及产业规划的大局出发，对一些需要鼓励发展的项目或关系社会稳定的行业领域，给予的税收扶持或照顾，具有长期的适用性和较强的政策性。

4.注意！这些个人所得可以减免个人所得税！

说起个人所得税，最近可谓是备受大家关注。无论是个税起征点从3500元上调至5000元，还是个税专项附加扣除政策的出炉，都掀起了一波又一波的热潮。那么，你是否又知道，哪些个人所得可以减免个人所得税？哪些个人所得需要缴纳个人所得税呢？哪些个人所得可以减免个人所得税？免征下列各项个人所得，免征个人所得税：（1）省级人民、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（2）国债和发行的金融债券利息；（3）按照统一规定发给的补贴、津贴；（4）福利费、抚恤金、救济金；（5）保险赔款；（6）军人的转业费、复员费、退役金；（7）按照统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；（8）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；（9）中国参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；（10）国务院规定的其他免税所得。减征有下列情形之一的，可以减征个人所得税，具体幅度和期限，由省、自治区、直辖市人民规定，并报同级人民代表大会常务委员会备案：（1）残疾、孤老人员和烈属的所得；（2）因自然灾害遭受重大损失的。国务院可以规定其他减税情形，报人民代表大会常务委员会备案。如何确定居民个人与非居民个人呢？在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，需缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，需缴纳个人所得税。其中，纳税年度是自公历一月一日起至十二月三十一日止。哪些个人所得需要缴纳个人所得税？共9项。（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，分别计算个人所得税。如何确定居民个人的综合所得应纳税所得额？居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。专项扣除，包括居民个人按照规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报人民代表大会常务委员会备案。

5.谈谈个人免税收入

个人免税收入，顾名思义就是不计入应税收入的收入。既然不计入，为什么还要在个税系统中体现呢？一是因为可能是某项收入中只有一部分是免税的（如稿酬中的24%），二是时效性，免税是在一段时间内的激励方式，此外还要考虑到资金流的勾稽关系，你的免税收入意味着某家单位的某项支出，你的收入中不报，单位这笔支出就没有清晰的流向了。我们回到免税收入的内容，看完之后我认为，获得免税收入人群有两类，不是牛人，就是穷人。1、省级人民、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；2、按规定报销的差旅费津贴、误餐补助，每期合理的固定金额也可以；3、执行公务员工资制度，未纳入基本工资总额的补贴、津贴，副食品补贴；4、按照统一规定发放的津补贴，如院士津贴，疫情期间对一线医护人员的补贴；5、按照统一规定发放的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费，普通员工退休后肯定是没有这些的；6、一些、事业单位还在给员工发的一些补助，如独生子女费、托儿补助费；7、民政部门支付的救济性补助，和从企业福利费或工会经费中向部分员工拨付的临时性生活困难补助；8、国有企业职工，因企业依照《人民共和国企业破产法（试行）》宣告破产，从破产企业取得的一次性安置费收入；9、军人的转业费、复员费；10、各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员所得，本质上属于他国人员的收入；11、外籍人员的各项合理补贴：（1）以非现金、实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费；（2）按合理标准发放的境内外出差补贴；（3）合理的探亲费（一年不超过两次且有交通费用凭证）、语言训练费、子女教育费。12、外籍专家的收入，这些收入由我国相应机构发的免税，由其所在国机构发的属于人家的收入：（1）联合国组织直接派往我国工作、为联合国援助项目来华工作、根据世界银行专项贷款协议由世界银行直接派往我国工作、援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家的收入；（2）根据两国签定文化交流项目来华工作两年以内的文教专家、根据我国大专院校国际交流项目来华工作两年以内的文教专家、通过民间科研协定来华工作的专家，由其所在国负担的工资薪金所得。13、国务院财政部门批准的其他免税所得。除上述所列纳入个人综合所得的免税收入外，一些其他形式的收入在分类核算时也会免税。1、残疾、孤老人员和烈属三类人群直接从事生产经营所得。2、偶然所得：（1）乡镇以上人民或经县以上人民主管部门批准成立的见义勇为基金会或类似组织，奖励见义勇为者的奖金或奖品；（2）与单位解除劳动关系时获得的补偿性收入，包含赔偿金、经济补偿金、生活补助费和其他补助费用，竞业禁止补偿金，在当地上年职工平均工资3倍以内的部分；（3）保险赔款、抚恤金。3、特定的股息红利：（1）财政部发行的债券和经国务院批准发行的金融债券的利息；（2）教育储蓄利息所得，财政部门确定的其他专项储蓄存款或者储蓄性专项基金存款的利息所得；（3）按照或地方规定的比例提取并向指定金融机构实际缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金存入银行个人账户所取得的利息收入，指社保公积金公司缴纳但划拨到你个人账户上的钱，这些钱产生的利息。

6.这些收入，不交个人所得税

在新《个人所得税法》的规定下，个人所得税也跟企业所得税一样，实行年度汇算清缴，但是不是每项收入都需要缴纳个人所得税的，写税梳理了不需要缴纳个人所得税和免征个人所得税的情形，双手奉上。先小小的科普一下，何为不征税收入和免税收入。1、不征税收入，就是不在《个人所得税法》规定的征税范围内，针对这类收入，取得再多，也不缴纳个人所得税。2、免税收入，属于《个人所得税法》的征税范围，但是相关部门出台了一系列优惠政策，免掉了，还是不用实际缴纳。PS：不征税收入这个词儿本身是用来形容企业所得税角度的补助的，写税在这里借用来帮助大家理解什么叫不归属于征税范围。《个人所得税法》规定的征税范围：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。如果你取得的收入，不属于上述9项，那么，恭喜你，你取得的收入不需要缴纳个人所得税，杠杠的纯收入。而个人所得税口径的免税收入，包括但不限于：1、个人取得的拆迁补偿款2、个人转让5年以上唯一住房取得的收入3、银行存款利息收入4、地方债券利息收入5、转让上市公司股票收入6、工伤保险赔偿收入7、商业保险赔偿收入8、奖学金9、见义勇为奖金10、举报、协查违法犯罪奖金11、省级人民、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金12、国债和发行的金融债券利息13、按照统一规定发给的补贴、津贴14、福利费、抚恤金、救济金15、军人的转业费、复员费、退役金16、按照统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费17、依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得18、中国参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得可以减征个人所得税的收入：1、残疾、孤老人员和烈属的所得2、因自然灾害遭受重大损失的写税总结：依法纳税是作为公民的责任和义务，但也要知晓给予了我们哪些优惠权利，正当的行使权利，正确的履行义务。更多内容请关注写税公众号

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