增值税小规模纳税人申报流程图，增值税小规模纳税人电子申报系统的操作流程

会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是增值税小规模纳税人申报流程图 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下增值税小规模纳税人12月份网上申报，应该填写哪些报表？，增值税小规模纳税人怎样网上申报，增值税小规模纳税人电子申报系统的操作流程，小规模纳税人申报增值税流程有哪些？锦囊妙计财务为您解答，小规模纳税人税务申报表填写及流程，小规模纳税人零申报报税流程，最新政策：小规模纳税人如何填写增值税纳税申报表？，速看！增值税小规模纳税人最新申报流程??。

1.增值税小规模纳税人12月份网上申报，应该填写哪些报表？

       现在是12月份，申报的是年度内的11月份。明年的1月份申报才是12月份和年报。       向税务机关申报的各种报表、资料，都是上一个月份止的数据，与会计期间相差一个月，会计申报的数据都要到月底才能体现出来。

2.增值税小规模纳税人怎样网上申报

小规模纳税人网上申报纳税操作指南一、业务概述1．凡已办理国税税务登记证的小规模纳税人（实行定期定额征收的纳税人除外），均可申请开通网上办税业务，在网上进行纳税申报和缴纳税款，节省上门申报纳税来往时间。2．计算机配置要求奔腾2，400MHz以上CPU，128M以上内存，windows98第二版、、windows xp或更新的操作系统。3．网上办税业务的申请按以下步骤进行：（1）登录江门市国税局网站 ，点击“网上办税”进入网上办税大厅，点击“注册”按钮进入注册界面，根据提示填写相关注册资料，其中用户密码由用户自行设定，点击“提交”后打印《网上办税申请表》；（2）携带《网上办税申请表》、税务登记证副本到主管国税机关办税服务厅办理开通手续，即可进行网上办税。4．纳税人如何寻求帮助?（1）在线服务：登陆江门市国税局网站，进入网上办税大厅，点击登录区下方的“办税助手”即可获取在线帮助；（2）邮件服务：jmwsbs@163.com ；（3）向所在地主管税务机关直接咨询。二、网上申报纳税须知1．网上申报的内容包括各税种的纳税申报表及其附表，以及国税机关要求纳税人报送的其他资料。2．纳税人使用网上申报纳税方式，应指定一个已加入电子缴税入库系统的商业银行（信用社）开立的帐号为缴税帐号。纳税人缴税帐号如有变更，应当在办理网上申报纳税的5个工作日前，向主管国税机关办理变更。纳税人在进行网上申报纳税前，必须保证纳税账户余额大于应纳税额。3．纳税人采用网上申报纳税后，若要变更申报纳税方式，应在变更当期的申报纳税期限前以书面形式报告主管国税机关办理变更。4．纳税人实行网上申报纳税，应在国税机关规定的申报和纳税期限内办理纳税申报事宜。网上申报以国税机关服务器收到申报数据的日期为实际申报日期。5．纳税人使用网上申报纳税，所申报数据经“口令”或“私钥”加密后，传送至国税机关计算机，经程序验证无误接收后，国税机关和纳税人共同予以承认。申报数据有误或比对不符不予接收，纳税人应按照提示重新在网上或到办税厅办理申报。6．纳税人未按期申报或因纳税账号有问题造成无法按时划转税款、纳税人报送的纳税申报资料错误而未被国税机关接收、或通过计算机核验被国税机关接收但与纳税人实际情况不符的，纳税人应承担相关责任。7．纳税人使用网上报税申报扣缴税款成功后，需要完税凭证的可凭税务登记证副本向主管税务机关办税服务厅索取。8．使用网上申报纳税的小规模纳税人，仍须按实际经营情况编制纸质纳税申报表和其他申报资料，依次按月装订后，每半年向主管国税机关报送一次，报送时间为每年的2月、8月。9．因计算机、通讯线路故障等原因不能通过网上申报纳税的，逾期申报的，纳税人应到主管国税机关办税服务厅办理申报纳税。10．申请延期申报、延期缴纳税款事项必须按有关规定到主管国税机关办理。

3.增值税小规模纳税人电子申报系统的操作流程

小规模增值税申报操作手册 地税网 1.网上申报 多税种的在线申报。该模块提供增值税(小规模增值税、原油天然气增值税)、个人所得税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税(A表、B表)、企业所得税(定额征收、定率征收)、消费税的网上申报功能。 1.1 小规模纳税人增值税申报 1)点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择小规模纳税人增值税申报-“进入申报”。 2)系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。 【所属时期填写说明】: “所属时期起”应填为:某月、某季、某半年的开始一天;“所属时期止”应填为:某月、某季、某半年的结束一天。 点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。 3)在纳税申报表中填写申报数据。(填写规则与纸质报表完全相同)填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。 【填表说明】: 税款所属时期:步骤(2)中由纳税人所填，此处不可修改。 填表日期:系统自动显示，可修改。 电脑编码:系统自动显示，不可修改。 纳税人识别码:系统自动显示，不可修改。 纳税人名称(整行):系统自动显示，不可修改。 法定代表名称:系统自动显示，不可修改。 营业地址:系统自动显示，不可修改。 开户银行及帐号(整行):系统自动显示，不可修改。 应税货物或应税劳务名称:自动显示。 销售额:可填写。 征收率:系统自动显示，不可填写。 免税货物:可录入，免税货物将做为参考用来计算减免税额(鉴定为无减免的，录入免税货物后将被忽略)，打印申报表时不能打印出来。 本期应纳税额:系统计算得出，不可填写。 已缴本期税款:系统计算得出，不可填写。 应补(退)税款:系统计算得出，不可填写。 截止上期累计欠税额:不可填写。 本期已清理欠税额:不可填写。 减免税额:系统根据销售额，免税货物和减免文书自动计算出一个减免额度，该减免额度如与实际不符可手工修改，修改后需再次点击计算按钮计算税款。 【注】:1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定允许的修改范围内(1.00元)手工修改误差;修改误差范围后需要再次点击“计算”按钮计算应步退税额。 2、当月已经正常申报，再次申报即为补申报，并有补申报提示。 3、所属时期内处于停业状态不允许申报; 4、逾期不允许网上申报; 5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。 6、系统自动检查纳税人上年度累计销售额，达到一般纳税人标准的则不允许网上申报，需到前台办理申报。 4)核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。 5)系统提示“您确定“提交”操作吗?”，如果确认申报表无误，则点击“确定”系统就己接受此次申报。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。 系统提示申报成功，用户可以继续打印报表，或者进行缴税。详细操作在以下章节详细介绍。 2. 网上缴税 1)进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报完成后进入。 2)“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。 【注】:表格说明: 清缴税款:纳税人本次要清缴的欠税。(纳税人可以修改清缴税款额) 应收滞纳金:根据纳税人待处理税款由于滞纳而产生的滞纳金。(具体数额由系统计算得出，纳税人无需填写) 3)点击“清缴税款”按钮，系统弹出如下提示: 4)点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。 清缴税款=待处理税款+应收滞纳金 5)如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上缴税的全部操作。(实际扣税金额在系统提示中可以看到) 【注意事项】:

4.小规模纳税人申报增值税流程有哪些？锦囊妙计财务为您解答

　　我国的纳税人主体被分为小规模纳税人和一般纳税人两种，而增值税作为我国的主要税种之一，小规模纳税人通常会计核算制度不健全，不能正确计算应纳税额，所以小规模纳税人的税务申报规则也和一般纳税人不同。那么小规模纳税人申报增值税流程是怎样的呢？　　一、申报规则　　增值税小规模纳税人依照税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容申报缴纳增值税。纳税人年应税销售额超过财政部、税务总局规定标准，且符合有关政策规定，选择按小规模纳税人纳税的，也应按小规模纳税人申报缴纳增值税。非居民纳税人在人民共和国境内发生增值税应税行为，在人民共和国境内设立经营机构的，应自行申报缴纳增值税。　　二、小规模纳税人申报增值税流程是怎样的　　（一）工具/材料　　1、以下资料中，纳税申报表及其附列资料为必报资料。纳税申报其他资料的报备要求由各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局确定。纳税申报表及附列资料：　　（1）《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及附表各3份。纳税申报其他资料：　　（2）使用税控收款机的纳税人应报送税控收款机用户卡等存储开票信息的存储介质，也可点对点或网络传输开票信息。　　（3）已开具的税控“机动车销售统一发票”和普通发票的存根联。　　（4）跨境应税服务免征增值税应报送《跨境应税服务免税备案表》,同时报送以下资料：　　——跨境服务合同原件及复印件；　　——工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务、会议展览地点在境外的会议展览服务、存储地点在境外的仓储服务、标的物在境外使用的有形动产租赁服务、在境外提供的广播影视节目（作品）发行、播映服务、广告投放地在境外的广告服务，以上服务提交服务地点在境外的证明材料原件及复印件；　　——跨境服务中国际或者港澳台运输服务，应提交实际发生相关业务的证明材料；　　——向境外单位提供跨境服务，应提交服务接受方机构所在地在境外的证明材料；　　——各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局要求的其他资料。　　（5）《增值税减免税申报明细表》，由享受增值税减免税优惠政策的小规模纳税人在办理增值税纳税申报时填报。仅享受月销售额不超过10万元（按季纳税30万）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报明细表，即小规模纳税人档期增值税纳税申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”和第13栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报明细表。　　（6）省税务机关规定的其他资料。　　（二）步骤　　1、网上搜索“某省国税局网上办税平台”进入官网　　2、输入账号密码登陆　　3、找到“小规模纳税人增值税申报”　　4、根据官网上流程图进行申报　　三、增值税一般纳税人的认定标准　　1、增值税纳税人，年应税销售额超过财政部、税务总局规定的小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。　　2、年应税销售额未超过财政部、税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，可以向主管税务机关申请小规模纳税人资格认定。　　增值税一般纳税人的申报流程主要是：办税服务厅接收纳税人申报资料信息或纳税人通过互联网络申报后提交的纸质资料，核对资料信息是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否完整、是否与税收优惠备案审批信息一致，符合的即时办结。

5.小规模纳税人税务申报表填写及流程

小规模纳税人税务申报表填写及流程一、增值税小规模申报流程1.抄报税（增值税防伪开票系统）2.报送财务报表、税务报表及社保3.报个人所得税二、企业常涉普惠性税收减免政策常见行业及相关税费介绍：三、小规模增值税申报表介绍小规模增值税纳税税务申报表及解析：附列资料：增值税减免税申报明细表：增值税财税处理及实操应用增值税优惠实操应用及拓展……篇幅有限，就不在一一展示了！关注妮妮，持续更新中……

6.小规模纳税人零申报报税流程

国税报税： 1、每月电话申报 2、每月填写小规模增值税申报表。一式三份。一季度一交。 一般1月，4月，7月，10 月15日之前报所得税时交。 3、每季度报所得税。地税报税： 1、每月报城建税，教育附加费，个人所得税。 2、还有残疾人保障金，价格调节基金，防洪基金。（一般一年交一次） 3、工会经费。若无业务，表中报零即可。 零申报税务机关是按照《税收征管法》的规定执行的。只要企业没有发生业务关系，帐面上没有收入税务机关是不会报税的。必须按月向税务机关送达申报表，也可零申报（一直到企业发生业务，有收入为止；但不能虚假申报）；但送达的财务报表，不能是空白的，应为企业已发生了支出 办理手续填写一式三份《代 开 增值税专用发票申报表》，连同企业本身的税务登记证副本复印件一份，对方税务登记证副本/一般纳税人资格证年审记录复印件各一份到税局 代 开。报地税时,直接到营业厅拿表格填就可以了,带上公章,刚开始如果作了销售,按销售额计算,不是表格里的每一项都需要交,需要的的项目可以问你们的地税管理员,如果不记得税号,带上税务登记证.国税的表格需要到律师事务会去买,你说报税,他会给你一套表格,然后照上面项目填写,如果没有作销售填零就可以了.但是这种事情最好叫会计去做,虽然不是很难,但是不会也是很麻烦的,如果一时请不好会计,可以到会计师事处所,付钱请他们代报一下小规模纳税人报税流程：（每月所需上交报表）国税要报资产负债表，损益表，增值税申报表(适用于小规模)带上用过的发票存根联。 地税报资产负债表，损益表，纳税申报表包括：城建税、教育费附加、印花税、个税、水利基金的报表。每个月月初就是15号之前报税。（国税：每月15日之前。 地税：每月15日之前。）增值税报税流程：（小规模纳税人） 1、先领表：小规模纳税人报税先到税务机关(一般是征收所或者征收大厅)去领表，小规模需要报送一份增值税申报表的主表，和一份附表；最好是征期（每月一到十号）以前去领表，税务人员有时间回答你问题，等征期人都排队申报，想问个问题都没问不上。每月中旬一般都没什么人。 2、表格也可到税务总局网站下载。但是推荐去征收所去拿，一是可以认识地方，而是熟悉一下税务征收窗口，因为有的征收所，是按地区或者经济性质、有的是按是否是一般纳税人来划分窗口的，要是不知道在哪个窗口申报，排半天的队也算是白排！ 3、领表后在每月十号前申报，推荐一、二号就来，一是有错可以改，二是那时候人少。企业所得税汇算清缴报税时间 年终企业所得税汇算清缴是每年的次年4个月内报送。向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表。 业所得税预交申报表：一般是按季度预交（当然也有部分旧企业按照原来的办法按月预交）、年底（下年初）汇算清缴的。地方性税种，小公司都要承担 城建税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税、车船使用税、印花税、土地增值税等。 教育费附加以单位和个人实际缴纳的增值税、营业税、消费税（简称“三税”）为计征依据。附加率为3％。 其中个人所得税在地税缴，但储蓄利息个人所得税同银行代扣找缴，银行扣了以后，交国税，2002年1月1日之后成立的企业所得税属于国税，之前的在地税。

7.最新政策：小规模纳税人如何填写增值税纳税申报表？

1.《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2021年12月31日。2.小规模纳税人按照公告有关规定，减按1%征收率征收增值税的，按下列公示计算销售额：销售额=含税销售额/（1+1%）3.小规模纳税人在办理增值税申报时，按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次，减按1%征收率的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

8.速看！增值税小规模纳税人最新申报流程

各位亲！增值税小规模纳税人申报流程有变化哦！复杂么？NO！NO！NO！超简单，好不好。简单来说，就是“三无需、三自动”。三无需是指凡符合条件的纳税人，享受小微企业普惠性减税政策，均无需任何审批流程、无需任何核查手续、无需任何证明资料，只要如实填写纳税申报表即可享受。三自动是指凡采用电子申报的方式，只要纳税人项目填写完整，系统就可以自动帮助享受减免税优惠，包括自动识别纳税人是否可享受小微企业普惠性减税政策，自动计算纳税人的可减免税金额，自动生成纳税申报表。嗯！下面开始我们的操作流程~第一步：登录选择：首先打开电子税务局，系统将自动弹出此次小微企业普惠性税收减免政策相关内容；第二步：点击“我要办税”—“申报纳税”—“增值税小规模纳税人申报”；P1：如果是月销售额不超过10万元（按季申报30万元）的小规模纳税人,选择“免税申报（小微企业）”模块进行简易填写；P2:如果为月销售额超过10万元（按季申报超过30万元）的小规模纳税人选择“填表申报”—“立刻填表”；第三步：报表填报：首先在填表界面，将温馨提醒是否抄报税；然后点击“确定”，将提示此次普惠优惠政策的简介；接着点击“确定”，会弹出提醒本期是否发生不动产销售额。如有发生，填写减去不动产原值后的不含税金额（若发生不动产销售额11万元，需根据提示“按照不动产扣除11万元后的差额不含税金额填写”）；如未发生，点击“继续填写”进入报表填写界面。如实填写本期发生销售额，货物及劳务、服务、不动产及无形资产，计算合计金额；最后系统根据填写的数据，合计超过起征点的，会第2次提醒，本期是否发生不动产销售，纳税人可以选择“是”与“否”进行下一步操作。如果选择“是”，纳税人需要填写本期发生不动产销售额；第四步：报送申报：填写完整，满足校验规则后，点击报表下方“保存”按钮，并点击“申报”按钮，发起申报。报表状态会变为“申报成功”；第五步：税款缴纳：如本期有税款需要缴纳，点击“缴税”按钮。可以使用三方协议网上扣款，或者打印银行端交款凭证，到银行扣款。就那么简单~~

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