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会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是财务出纳员工作流程 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下不知道出纳的工作流程汇总！财务人要吃大亏！，企业财务内部工作流程到底都有啥？别慌稳住！附带财务工作流程图，出纳工作的工作职责、每天的具体工作流程详解，出纳的工作流程，小规模生产企业日常的财务工作流程、出纳工作流程，第一次有人把出纳的操作流程总结的这么详细，也太好懂了吧，财务和出纳的岗位职责和工作流程??。
不知道出纳的工作流程汇总！财务人要吃大亏！作为一个财务人，必须清楚财务部门的各项工作流程，出纳这方面也不能不大意，知道工作流程对你的工作将会更有帮助！出纳工作流程主要分为四部分：1．严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证；2．根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；3．随时查询银行存款余额，银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对，对于未达账款要及时查询，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符；4．负责工资和奖金的核算或审核、发放。一审核原始凭证所有的员工到出纳这儿报销的时候，出纳一定要再审核一遍，确认无误后，签字，付款，加盖“现金付讫”章。主要审核以下几方面：1．付款申请单据上是否有经办人签字、相应的领导是否签字审核？2．所附原始票据是否真实、有无涂改？3．发票是否正规？注意发票上的单位名称、税号、开票日期、发票章等信息是否正确、齐全。4．金额是否书写正确、大小写是否一致？5．报销内容是否合理、符合公司报销规定？二编制收、付款凭证1．采用收付转凭证的，出纳负责编制其中的收款凭证和付款凭证。编号为“现收”“现付”“银收”和“银付”，凭证按照这四类分开保存、排序。2．采用通用记账凭证的，出纳负责编制涉及现金和银行存款的记账凭证。编号统一为“记”字XX号，统一按编号排序。三登记现金账和银行存款账1．现金日记账必须采用订本式账簿，一般为三栏式账页格式，出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收人合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。2．出纳按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”。银行存款日记账必须采用订本式账簿，一般为三栏式账页格式，出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月度终了，企业账面余额与银行对账单余额之间如有差额，则必须逐笔查明原因进行处理，并按月编制“银行存款余额调节表”。有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“银行存款日记账”进行明细核算。四结账1．现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。2．结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。3．结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发额的，应当在摘要栏内注明“本月余额”字样，并在下面通栏划单红线。4．需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额。全年累计发生额下面应当通栏划双红线。5．年度终了结账时，结出全年发生额和年末余额。年度终了，要把余额结转到下一个会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一个会计年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。出纳账务处理程序是怎样的？ 会计核算形式又叫账务处理组织程序或记账程序，是账簿组织、记账程序员和记账方法相互结合的方式。账簿组织是指账簿的种类、格式和各种账簿之间的相互关系；记账程序和记账方法是指凭证的整理、传递，账簿的登记，会计报表的编制程序和方法。 由于各个单位的经济业务性质和特点不尽相同，经济业务规模大小也不一样，因此设置的账簿，凭证的种类、格式和各种账簿之间的相互关系以及与之相适应的记账程序和方法也不一样。不同的账簿组织、记账程序和记账方法相互结合，就形成了各种不同的会计核算形式。每个单位应结合自己的实际状况和具体条件，采用或设计适合自身经济业务性质和特点的会计核算形式。 因此，尽管每一个会计单位的业务各有其特色，但都应该对会计核算形式作出明确的规定。一项合理有效的会计核算形式，一般应该符合下面的要求： 1）与本单位生产、经营管理的特点、规模的大小和业务的繁简程度相适应。 2）能正确、全面和及时地提供有关经济业务和财务收支情况，满足本单位经营管理和宏观管理工作的需要。 3）要在保证核算指标正确、真实和系统完整的前提下，尽可能地简化不必要的核算手续，提高会计工作的效率，节约核算工作的人力、物力和财力。 我国国有企业目前一般采用的会计核算形式主要有： 1）记账凭证核算形式。 2）汇总记账凭证核算形式。 3）科目汇总表核算形式。 4）多栏式日记账核算形式。 5）日记总账核算形式。 应当指出，会计核算形式有多种多样，目前还在不断地发展，这里只介绍几种常见的核算形式。 各种会计账务处理程序的主要区别在于登记总分类账的依据和方法不同，但是，出纳业务处理的步骤基本上一致，其基本程序是： 1）根据原始凭证或汇总原始凭证填制收款凭证、付款凭证；对于转账投资有价证券业务，还要根据原始凭证或汇总原始凭证直接登记有价证券明细分类账（债券投资明细分类账、股票投资明细分类账等）。 2）根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账。 3）现金日记账的余额与库存现金每天进行核对，与现金总账单逐笔核对；银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单逐笔进行核对，至少每月一次，银行存款日记账的余额与银行存款总分类账定期进行核对；有价证券明细分类账与库存有价证券要定期进行核对。 4）根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账开户银行出具的银行对账单等，定期或不定期编制出纳报告，提供出纳核算信息。
做财务的首先要把自己的工作流程搞清楚！要想成为更高一层的财务人员，需要研究透彻公司内部全套工作流程！才配管控别人的能力！公司财务部内部全套流程从哪里入手，今天小编给大家整理了xx公司财务部内部全套流程，附流程图，清晰明了！会计核算工作流程出纳工作流程税务工作流程（1）办税员报税工作流程（2）办税员领取、缴销发票工作流程（3） 办税员办理一般纳税人资格年审工作流程报销工作流程付款工作流程（现金支票）统计工作流程成本核算流程......
很多中小企业在招聘专职的出纳人员时，对出纳的工作职责和任职要求往往不清楚，以至于在招聘相应人才过程中对学历要求、经验要求、知识面要求等把握不准。也有很多出纳工作人员由于工作经验、学历知识范围等相关的限制，出纳的工作职责和任职要求也存在模糊不清之处。本文汇总了相关资料，供参考： 出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 一、出纳工作职责概述 一般而言，出纳的工作职责范围包括如下5个基本的方面： 1、办理银行存款和现金领取； 2、负责支票、汇票、发票、收据管理； 3、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章； 4、负责报销差旅费的工作； 5、员工工资的结算及发放。 二、出纳工作细则 出纳员有三项重要工作：发票审核、现金收付、银行账务处理。相关工作细则如下：1、发票审核 1.1 审发票的票面。看有无涂改的痕迹，如果有要认真盘查，防止把别的发票拿来报销，或者小数改大数。 1.2 审出具发票的单位名称。 一是看与本单位有无经济业务关系; 二是看发票名称与经济内容是否相符，如销货发票不能改开收据; 三是看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。 1.3 审发票的抬头。看所填单位名称是否本单位，防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销。 1.4 审发票的数字。看数字乘以单价是否等于总金额;看大小写金额是否一致;看小写金额前面是否有“￥”字样，大写金额前面是否顶格。如有差错，一定要查清缘由。 1.5 审发票所开物品价格。看与以往所购同种物品是否相同，如相差过大，应及时查明原因。 1.5 审发票的编号。看有无连号现象，防止把别人的发票拿来报销。 1.7 审发票开出的时间。一看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现，防止重复报账;二看发票之间在时间和内容上的内在联系，如购买大件商品与其运费发生的时间是否前后相距太远，等等。 1.8审发票的印章。一看有无税务部门监制章;二看有无售货单位的财务专用章;三看有无经手人签章。只有印章齐全，才能报销。 1.9审发票的备注。看备注栏有何规定或说明，如有无“违章罚款，不得报销”、“滋补药品，费用自理”等字样。 1.10审发票的背面。发票背面虽然没有内容，但由于发票基本上都是用复写纸写的，因而背面一般应有复写的印痕，如果没有，则应特别注意。 1.11审发票的印制日期。按照规定，开具发票的单位每年度都应从税务部门领取本年度版本的发票，即便使用上一年度版本的发票按规定也不宜时间跨度太长。审发票印制日期，就是看是否把作废发票又拿来重新使用，如果是，不但不能报销，而且还要向有关发票管理机构反映。 1.12 审发票的报销手续。看有无经手人、验收人、批准人签字，如没有，应先补齐手续。此外，在审核发票时，还要注意分析一些不能通过票面而反映的问题。例如，采购物资是否舍近求远、舍优求劣;购买的办公用品只写金额，没有具体内容，是否会是一些非办公用品。如有类似的问题必须问清缘由，防止被少数人钻了空子。 2、现金收付 2.1 现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。 2.2现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。 2.3把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。 2.4每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金日清月结，防止现金盈亏。 2.5 一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。 2.6 员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 3、银行账务处理 3.1 登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 3.2 及时结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 3.3 保管好各种空白支票，不得随意乱放。 3.4 保管好公司账务章。 三、出纳一天的工作流程 1.上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。 2.列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。 3.如有特殊情况，应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。 4.按上述程序办理各项资金收付业务，并把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。 5.当天下班前，要完成日记账的登记。登记日记账之前，要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时，应分清现金日记账还是银行存款日记账，避免张冠李戴。每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金。 6.当天下班前，出纳员应进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符。收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符。 7.因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待次日优先办理。 8.根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。 9.每月终了3日内，出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，并按顺序进行登记核对。
出纳的工作流程：（1）货币资金核算①办理现金收付，严格按规定收付款项。②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。⑤保管有关印章，登记注销支票。⑥复核收入凭证，办理销售结算。（2）往来结算①办理往来结算，建立清算制度。②核算其他往来款项，防止坏账损失。（3）工资结算①执行工资计划，监督工资使用。②审核工资单据，发放工资奖金③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
财务会计工作流程 一、审核原始凭证 1.外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。 2.自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。 二、填制记账凭证 到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。 三、复核 看看有没有错误。 四、记账 根据记账凭证登记入账。 小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。 五、编制会计报表 1.根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个科目的期末余额的合计数填列。 2.根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款和”“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。 3.根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。 4.备查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。 六、纳税申报 1.增值税：销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。小规模纳税人的增值税率为4%—6%。 2.营业税：营业税的纳税义务人，是在人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。 不同行业的营业税率不同。 普通货运执行3.0%的营业税率,物流服务业执行5.0%的营业税率。 物流各环节中运输、装卸、搬运是3%，仓储、配送、代理是按服务业5%。 3.地税：就是在营业税的基础上，分别按7%征收的城建税(还有5%、1%，视城市大小而定）和3%和教育费附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。 4.所得税：不论是工商业还是服务业，都要按利润缴纳企业所得税，具体征收办法：按照企业所得税申报表的要求，逐项填写收入、成本、费用、支出，算出利润，按照税法的有关规定进行纳税调整，计算出应纳税所得额，按照一定的税率（25%）计算出应纳税额。
出纳财务工作中最基础的一个岗位了，很多人刚入行的时候都是先从出纳做起来的，因为比较简单好上手，无非就是打款，打对账单、登记银行流水、保管现金支票、跑银行、办业务等。别看这些工作比较简单，但平时工作中也要谨慎小心，别因为不小心多一个0或少一个0给自己惹上麻烦。我刚入行的时候也是从出纳做起的，当时由于没有经验，再加上没有人带，可没少挨训。好在现在已经成功转岗做会计了，积累了一定的工作经验。要是有准备从事出纳或者正在做出纳的朋友，可以看一下这份出纳实务操作，说不定可给你一定的帮助出纳实务操作目录第一章 出纳的工作内容与程序1.认识出纳2.出纳的主要工作内容3.出纳的基本工作程序第二章 出纳的账务处理出纳的账务处理程序现金收支的账务处理如何核算银行存款业务如何填制和审核原始凭证原始凭证的基本要素如何填制和审核记账凭证第三章 如何办理现金业务第四章 如何办理银行结算第五章 出纳的工作技能第六章 出纳常见的业务好了，文章篇幅有限，就先到这里了，希望对大家有帮助哦！
我按照日期跟你说吧1、每个月1-10号准备IC卡抄税，5号左右准备拿银行的对账单2、每个月第一个星期准备报税，国税+地税 我单位是一般纳税人，我只跟你说一般纳税人的税种 国税的增值税，地税的主要是个税，其他教育税附加什么的都是季度报税 国税每次报税前都要先报财务报表（利润表+资产负债表），报表通过专管员的审核后才 能报其他增值税，地税才没有这个 3、平时的电脑开增票、手写支票、以及零星的报销，要注意支票是否到账 4、我们单位是每个月25号左右发工资，所以发工资时候也要提前做好准备，我们是委托银行代发工资，所以要准备好excel表格，有职工姓名，实发工资，还有账号，我习惯后面加一备注栏写上身份证号5、我们26号结账，所以要在26号以前把增票都认证。有错误发票本月也好解决，免得下月开红字增票
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