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会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是跨境电商税率表 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下4.1日起,跨境电商综合税税率调整为6.3%,9.1%,23.05%，做跨境电商，要上税吗？税收问题如何解决？，解答关于亚马逊海外购（及其他跨境电商）的税率计算方式，跨境电商不可不知的税务问题，进口跨境电商三单对比流程什么？??。
注意了，注意了，注意了！！！2021年4.1日起，跨境电商综合税税率已分别调整为6.3%，9.1%，23.05%需要走跨境电商BC进口的商家可以少缴税了。
VAT税是做跨境电商必然会遇到的一个问题。VAT税是指增值税，不同的站点对VAT增值税的征收情况和征收费率是不一样的，现行的税率差不多都在20%左右。VAT是欧盟普遍征收的售后增值税，相当于货物售价的利润税。如果跨境电商卖家做的是欧洲市场，需要注册当地的VAT税号，申请到税号后，卖家需要根据实际的销售金额，按法律规定时间进行税务申报。一般纳税人：VAT增值税=销项税额（销售税）-进项税额（进口税）；小规模纳税人：VAT增值税=销售额*利率。欧盟法律规定，商家的所有销售、包括在网上的销售，销售一个基本的免税额度，其他的销售都应该按照对应的税率缴纳增值税。那么跨境电商卖家需要上税吗？跨境电商分为两种模式，一种是无货源模式、一种是精品模式。无货源模式和精品模式都要收取一个售后增值税，售后增值税的免税额度是15英镑和22欧元，超过15英镑和22欧元，就会产生关税。做无货源模式，单件产品的价格很难达到22欧元，所以基本不会达到关税收取标准。卖家如何缴纳税款呢？有两种途径，一种是使用英国税务部门的官方在线操作系统进行自行申报；二是制定正规的会计师代为操作。根据英国税的规定，每个亚马逊英国站运营账号都必须添加VAT税号，每个VAT税号都是唯一的，卖家应该申请一个属于自己的VAT税号，货物仓储在哪里，就要注册当地的VAT税号。如果卖家不添加VAT税号，不及时进行税务申报，可能会面临货物查封、罚款，严重的甚至会造成封店。目前VAT成为跨境电商贸易中的一个不容忽视的部分，新形势下，卖家应该积极遵守法律和平台运营规则，把困难变成机遇。
今天有朋友咨询亚马逊海外购的税费计算问题但是我看了之后发现有部分谬误，尤其是“混合税率”这一块，感觉就是作者脑补出来的算法。作为跨境电商的相关从业人士，干脆自己写一篇文章来科普一下相关的知识。我们从2012年开始试点跨境电商政策，征税方式主要经历了两个阶段，以2016年4月8日为分界点。一、初创阶段（2016年4月8日之前）试点初期是以当时的行邮税作为征税标准，按照类别划分为几档固定税率，直接以商品的申报价格乘以相应税率则为需缴纳的税款，应缴税款小于等于50元人民币的，按规定予以免征处理（就是税款≤50元就不收了）。具体细节我就不讲了，反正过期作废了……二、现行阶段（2016年4月8日至今）由于施行初期发现的各种问题及疏漏，对跨境电商税收政策做了重大调整，主要是三个方面：1、建立正面清单制度，清单之外的品类商品是不能通过跨境电商通道进行清关的，只能通过个人行邮或者一般贸易方式清关。这个正面清单是以8位的HS编码形式发布的，先后发布了两个批次的清单，期间因HS编码的调整略有变动。2021年1月1日起发布施行了新的正面清单，将之前的作废了，但主要内容是没有太大变化的，只是又扩充了部分品类，并对HS编码进行部分修订。2、针对税款征收的方式做出的重大调整：停止按照行邮税方式征税，实行按照增值税和消费税计算的方式计算税额，取消免税额度。明确规定运费必须计入商品价格，防止以高额运费的名义偷逃税款。3、规定跨境电商模式单次订单交易额不能超过2000元，每人每年累计购买额度不得超过20000元。而从2021年1月1日起调整为单次订单交易额不能超过5000元，每人每年累计购买额度不得超过26000元。以现行规定举例说吧：订单1：一个包价格480，可以；订单2：一个包4500+一双鞋400=4900，可以；订单3：一个包4500+两双鞋400*2=5300，不可以；订单4：一块表6000，不推荐（实际是可以的，但是按照货物的全额税率，征收关税和进口增值税和消费税，交易金额计入年度交易总额，很不划算 ）；订单5：两块表6000*2=12000，不可以；订单6：某面霜200*20=4000，原则上可以（注意“个人合理自用”的规定，不建议，而且自用也没人会这样买吧 ）；每年累计额度就是：4000+3000+2000+3000+2000+4000+4000=22000，可以；4000*7=28000，不可以，最多4000*6+2000=26000；这个额度对普通人来说是绝对够用的。查询个人的额度使用情况可以在 ）消费税=（商品总价+关税）*消费税税率/（1-消费税税率）*0.7（消费税是按照七折收的，如果此项商品没有消费税，税款也是等于零的 ）增值税=（商品总价+（商品总价+关税）*消费税税率/（1-消费税税率））*增值税税率*0.7（增值税也是七折，但是注意增值税基数里的消费税可不是打了七折的）税款合计=关税+增值税+消费税（两个都是七折的税）综合税率=（关税+增值税+消费税）/商品总价还是用实例来讲：商品A，单价100元，有增值税（税率13%），有消费税（税率15%）；商品B，单价200元，有增值税（税率13%），无消费税；商品C，单价100元，无增值税，无消费税（这个品类目前貌似只有杜蕾斯、冈本…… ）；解答关于亚马逊海外购（及其他跨境电商）的税率计算方式也许有人说：亚马逊海外购有些商品的税费按照这个算法怎么都对不上啊！那我的解释就是亚马逊的程序员有疏漏，而京东和考拉之类的网站上我是没遇见过计算错误的，至于亚马逊上——我见过不少……关于消费税，目前跨境商品主要是部分化妆品有消费税。以下为引用：2016年10月1日起调整化妆品消费税政策，将原来的消费税税目名称“化妆品”改为“高档化妆品”，包括高档美容、修饰类化妆品、高档护肤类化妆品和成套化妆品，“高档”的界定标准为“生产（进口）环节销售（完税）价格（不含增值税）在10元/毫升（克）或15元/片（张）及以上”。关于增值税，历经了几次调整，先是合并成11%和17%两档；然后是2021年5月1日起分别降了1个百分点，即10%和16%；而从2021年4月1日起增值税又分别降为9%和13%。目前跨境商品大部分适用13%的税率，少量品类是9%。备注：文中如有疏漏之处，敬请指正。遣词造句如有不严谨之处，敬请谅解。另外着重指出：走邮政渠道的国际包裹——也就是个人行邮件，是抽检的，抽检到了可能会通知收件人去补税，然后就可以正常收件的。重点在于：除了税是海关收取，别的各种费用都不是海关收取的，海关不背这个锅。漫长的收件周期主要是邮政效率的原因，海关不背这个锅（好吧，背也是很小个的 ）
2015 年，中国跨境电商交易规模为 5.4 万亿，同比增长 28.6%。其中，中国跨境电商进出口结构出口占比 83.2%，进口比例 16.8%。2015 年，中国跨境电商交易模式跨境电商 B2B 交易占比 88.5%，跨境电商 B2C 交易占比 11.5%。跨境电商如火如荼，为以后公司长远噶站做准备，做到合法化、正规化操作，跨境电商B2B以及B2C卖家需要了解跨境电商整个流程中的税务问题。一、跨境电商物流流程跨境电商相比国内电商复杂性高很多，其中税务问题也涉及到两个，复杂程度更高。其中包括在中国境内的报关出口以及目的的清关进口。在报关出口后，购销合同等文件齐备就可以证明货物是符合外贸企业出口的货物，则可进行出口退税。目的国进口清关时需要缴纳进口税金，在销售阶段可能还需要协助收取消费增值税。二、中国报关出口的“出口退税”政策出口货物退（免，Export Rebates）税，简称出口退税，其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。不同货物的退税率不同，主要有17%、14%、13%、11%、9%、5%等五档退税率。合理利用出口退税，可有效降低成本，提高毛利。一般跨境电商的热销品的退税率都在11%-17%之间。对通过一般贸易交易方式出口的货物可以按规定办理退（免）税，目前跨境电商卖家适用的情形可包括：1) 海外仓头程（海运/空运/快递）发货2) FBA头程（海运/空运/快递）发货3) 国际快递发货了解更多出口退税内容》》三、目的进口缴纳的进口税金在货物进口时，需要提供清关主体清关，清关后需要缴纳进口税金。进口税金=关税+进口增值税关税=货物申报价值*关税税率进口增值税=（申报货值+头程运费+关税）*增值税率备注：1、关税税率根据不同产品，不同材质成分等会不同，由HSCODE决定2、增值税率不同不同，比如美国0%，英国20%，德国19%，荷兰21%等四、目的销售增值税在亚马逊美国站销售的卖家一般会说通过说明卖家非美国本地卖家，完成美国税表W-8BEN(W8),由开户人填报声明其本人并非美国公民，要求免除美国的相关税项。申报后有效三年。如果是亚马逊英国站，英国税局HMRC在16年颁布乐乐法令，要求跨境电商平台（eBay、Amazon等）所有使用海外仓储的卖家们，即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司，也从未在英国当地开设公室或者聘用当地员工，但您的产品是从英国境内发货并完成交易的需要缴纳销售增值税。使用直发物流服务的商家不受影响。缴纳英国的销售增值税需要先注册VAT税号，获取EORI码，并按照HRMC的要求进行季度申报。五、如何将税务合法化，正规化？出口退税+目的国税金正常缴税 才是合法正规的唯一途径。以英国为例，缴纳销售增值税会增加成本，降低产品的竞争力，出口退税却可以获得费用支持，降低成本，出口退税是鼓励出口的象征，将出口退税和目的缴纳销售增值税相结合，可有效控制成本，同时有可实现正规化合法化的路径。以英国的卖家情形举例如下：从案例中可明显得出，出口退税可以提升6.27%的毛利，其中出口退税可以退回2.95W，销售缴纳的VAT为1.4W，正规化操作，成本增加也可在控制范围内。出口易介绍：出口易物流是贝法易集团旗下，以全球仓储为核心，整合全球物流网络系统，为跨境电商卖家提供海外仓储、国际专线、国际小包、国际快递、FBA头程等物流服务以及本地化售前售后服务，解决订单管理、金融融资等难题，打造最值得信赖的跨境电商全程物流解决方案提供商出口易网址:www.chukou1.com出口易官方电话：400-6908-223
背景： 进口跨境兴起，试点城市新增至37个，各地跨境业务如火如荼进行。《电商法》颁布后，要求跨境商家合法合规经营，跨境进口主要分为1210保税备货及9610海外直邮模式，都需要商家对接海关平台，完成支付、运单、订单的三单核验。一、什么是三单对碰？1、定义：三单对碰，又称三单合一，开展跨境电商进口业务的企业应当按照规定向海关传输交易、支付、仓储和物流等数据。由海关校验每一笔交易订单信息和消费者信息的真实性，促进跨境电商合规化发展。2、三单是哪些？1）订单：包括订购人信息、订单号、支付单号、物流单号及商品信息等。2）支付单：包括支付人信息、支付金额、订单号、支付单号等。3）运单：包括物流单号、订单号、商品信息、收货人等。二、三单对碰流程及方案图三单对比需要跨境ERP作为中台，对接海关、物流及支付完成。1、什么是跨境ERP？跨境ERP是指在普通ERP基础功能上，根据进口跨境行业特性，新增对接海关/跨境公服平台、支付接口、物流保税仓WMS，实现ERP一键提交三单信息，海关核验报关的功能。基础功能包括：商品设置、渠道分销、电商平台对接、仓储管理、财务管理、订单聚合、数据分析等。特色功能包括：跨境电商税率设置；订单拆分；对接跨境供应链货源等。2、三单对碰流程是什么？ 1）订单申报：跨境商家或平台，通过ERP对接跨境电商通关服务平台向监管部门推送订单信息。2）支付单申报：由ERP对接支付公司，推送订单，支付公司通过跨境电商通关服务平台向监管部门推送支付信息。3）运单申报：由ERP对接物流企业WMS，通过跨境电商通关服务平台向监管部门推送物流信息。4）清单申报：包含订单、商品、支付、物流的相关信息，由仓储/物流企业通过跨境电商通关服务平台向监管部门推送清单信息。5）三单对碰：海关对“三单”信息和清单信息进行数据比对，核验通过后，保税仓发货，信息回传到跨境ERP，物流信息反馈到跨境商城，消费者了解进度。创作者：黎代云，跨境电商/社交电商/新零售顾问，更多关于跨境电商的经验，可了解笔者其他文章：《进口跨境APP和小程序商城设计开发思路》《跨境进口电商法解读&合规经营方案》《跨境进口为什么需要ERP系统》等。
通过小编辛苦整理的相关知识：跨境电商税率表，相信对您有所帮助。
