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会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是个人所得税未全员全额申报的后果 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下个人所得税全员全额扣缴申报。。是什么意思啊？？，个人所得税全员全额扣缴申报是否就是个人所得税综合申报呢？、，个人所得税全员全额明细申报问题，个人所得税全员全额申报的问题，个税全员全额申报是怎么回事？我会被纳入风险监控吗？，个税零申报，再次引起轩然大波！！！，只因个人所得税未全员全额申报，被地税局补缴税款加罚款！，重拳出击！个人所得税虚假申报专项整治！这些违规手段将遭重创！??。
个人所得税全员全额扣缴申报，，是相对于以前只是汇总申报，没有分到每个人的头上，现在改革后，申报表里面要把每个员工的信息录入，这也是防止企业随意夸大实际工资数，少缴税的手段，同时也加强了对个人所得税的征缴，减少税收流失。 怎么申报，这个每个地区的地税局网站上都有明确的操作步骤提示，按照他们的提示一步一步做就可以了，很简单，，做一次就会了 申报窘啊就和你申报其他的地税税种一样，区别就是你要把前面生成的一个明细表上传到服务器上，，这个也有步骤提示 总之很简单的，，不用担心
个人所得税全员全额扣缴申报方法： 扣缴义务人在进行初次扣缴申报时，应报送《个人基础信息登记表》,个人及基础信息发生变化时，扣缴义务人应在次月扣缴申报时，将变更信息报送主管税务机关。 扣缴义务人在扣缴税款时，应按每个人逐栏逐项填写《扣缴个人所得税报告表》和《支付个人收入明细表》。 《扣缴个人所得税报告表》填写实际缴纳了个人所得税的个人情况。《支付个人收入明细表》填写支付了应税所得，但未达到纳税标准的个人情况。
职工基础信息模板。职工收入明细模板属于单位的信息模版，不需要申报，扣缴个人所得税报告表模板选择下面的向税务机关申报按钮，就会出现一个统计，纳税的几个人，5%，10%等分别几个人，询问你是否申报，选择“确定”或“是”就可以申报了，还会要求你输入密码。密码正确，最后会有申报成功的页面提示你
从你单位发放的临时工工资和一些记者的劳务费，都要在申报软件上输入姓名、身份证号码、收入所得等项目进行全额申报。 因为： 市地税局昨天透露，本市开始试点个人所得税全员全额扣缴申报，对相关人员来说，今后如果他们的各项收入单独够不上纳税标准，但几项收入相加达到纳税标准的就必须缴纳个税了。同时，兼职收入、偶然所得等计入应税所得，须与工资等一起缴纳个税。 单位须申报非雇员收入 市地税局方面透露，这次本市进行试点的内容，是按照税务总局出台的《个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法》进行的。今后扣缴义务人（包括向个人支付应税所得的单位和个人）向个人支付薪酬时，不论其是否属于本单位人员、支付的应税所得是否达到纳税标准，扣缴义务人都应当在代扣税款后，向主管税务机关报送其支付应税所得个人的基本信息、支付所得项目和数额、扣缴税款数额以及其他相关涉税信息。也就是说支付给兼职人员的薪酬也要上报。 应税所得包括偶然收入 市地税局相关人士同时强调，实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括9类：工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。 收入相加达标也缴个税 据介绍，以前，基本上是个人有一项收入达到纳税标准后，才缴纳个人所得税。实行全员全额申报后，如果个人的几项收入都没有达到纳税标准，但是这几项收入相加后达到纳税标准，那么个人也要缴纳个人所得税。例如个人的工资、兼职收入、偶然所得相加为1600元就要缴个税。
这两天，深圳的客户被一则短信吓到了！连忙打电话过来问我：肿么回事肿么回事！你们难道没有给我按时报税吗？哎！客官您别急啊！我们已经给您报过税啦！这是税局的提醒短信，不是处罚信息！那有小伙伴会问了：个税全员全额申报是什么？个人所得税全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人向个人支付应税所得时，不论其是否属于本单位人员、支付的应税所得是否达到纳税标准，扣缴义务人应当在代扣税款的次月内，向主管税务机关报送其支付应税所得个人的基本信息、支付所得项目和数额、扣缴税款数额以及其他相关涉税信息。也就是说，现在无论支付的金额是否达到起征点，都应进行纳税申报。那么，问题就来了！1、公司刚开业，没有员工，需要申报个税吗？需要申报，可以根据实际情况，报法人或财务或公司负责人的个税情况。2、我有员工，但没有发工资，也要申报吗？需要申报，按0申报就可以。3、从什么时候开始报？如果工资是以前发的，一直没有申报，从第一次发工资时开始补申报；如果一直没有发工资，这次收到信息想补0申报，从所属期2021年8月份开始申报。如果您的企业找了代账公司，需要做哪些准备呢？1、企业需每月提供准确的工资单，要求，真实姓名，身份证号，个人手机号码。2、企业及时提供每月的社保缴费清单，需要跟工资表对上。（个别企业不懂可以直接提供社保账号和密码，如果因需要有改动要及时通知）3、企业如用银行对公账户发放工资，工资单需与银行流水账匹配。4、代账公司根据工资名单和社保清单，银行流水账进行核对，及时准确的向地税申报企业个税。最后财叔又双叒提醒大家：记得按时申报哦~
自5月1日金税三期再次升级之后，国地税合并，将快速对所有纳税人信息进行整合，“个人纳税人”成为税局重点管理对象，新一波对加强“个人所得税”征收管理稽查的浪潮来了~近期很多办税人员都收到了税局通知个税申报的短信，6月8日、6月14日天津市地方税务局和河南省地方税务局分别发布了关于个人所得税纳税申报风险提醒，相信各地税局的个税稽查工作都在紧锣密鼓的布置中，你准备好了吗？看到税局发布的以上通知，我们一起思考下：不发工资是否还需要申报个税呢？个税零申报是否有风险？1元工资真的不合理？小编今天就个税零申报为大家答疑解惑！一、个税长期未申报，企业将被列入监控户企业作为一个独立的纳税主体，需要按期全员全额进行纳税申报。即使企业只有“法人”一个在职员工，也需要申报个人所得税，无论是否发放工资薪金。二、个税长期零申报（连续12个月）将成为税务征管稽查重点不是说按时申报就没有风险了，个税长期零申报（连续12个月）将成为税务征管稽查重点。零申报个税包含两层含义：工资收入为0和个人所得税应纳税额为0。前者如果企业由于季节性停工等原因导致企业确实无法发放工资，满足企业实际情况可以进行0申报。但如果长期零申报工资（连续12个月），比如：个人工资薪金为0元或1元，是有理由怀疑企业是否以其他方式为个人消费支出买单以规避个税；后者个人所得税应纳税额长期为0，比如：单位大部分员工长期工资薪金为3500元，更有虚列员工名册为收入较高的雇员分摊收入的嫌疑；规模较大或经营状态良好的单位长期申报税额为0元，明显不符合常理，毕竟没有员工愿意“赔本赚吆喝”，税务机关会将定期针对上述情形，进行评估核查。三、“0元或者1元工资”是否合理“1元工资”已不再陌生，理论上公司高管拿高薪是情理之中，但如果只象征性地拿1元钱就令人费解了，这其中的涉税门道，到底是什么呢？《环球时报》记者调查发现，中国有数位企业高管曾公开表示只拿“1元工资”，其中包括乐视创始人贾跃亭和京东创始人刘强东，其认为是在合理避税，因为“1元工资”的高管们往往是企业的重要股东甚至控股股东，股权本身就是一笔巨额财富，工资对股东只是冰山一角，年度股利分红才是主要收入来源。但是企业高管拿1元工资，可以避免个人所得税，同时个人开销计入企业成本费用，企业税前扣除从而达到少缴纳企业所得税目的，企业存在被稽查的风险。四、个税申报对企业所得税申报的影响税收监管日渐严厉，企业缴纳社保人数、代扣代缴个人所得税人数、企业所得税从业人数比对风险不容小觑！企业虚列人员未缴纳社保，个税申报人数与社保缴费人数不一致，税务局稽查下终将被察觉；另外，小微企业所得税优惠政策对从业人数有严格的限制，工业企业要求从业人数≤100人；其他企业要求从业人数≤80人。若企业所得税申报时享受小微优惠，但是个税申报人数大于企业所得税从业人数，对企业都将埋下稽查隐患。随着“税收黑名单”制度的出台，财税人员一定要明确2021年税务稽查新动向，制定合理的工资薪金制度，严禁以虚列员工花名册的方式为收入较高的雇员分摊收入，或为了帮员工少缴税直接虚列工资为0元、1元或3500元，对企业、对个人都将存在莫大的风险！
关于个人所得税提高起征点的讨论一直没有停息过，这个看似与企业没有太大关系的税种，最近却越来越受到地税局的关注。 财税队员小新就职于一家医药公司，公司共有销售人员200余人，销售旺季有的员工工资20000多，销售淡季只有2000的保底工资。所以人员流动性很大，经常出现不打招呼就离职的情况。 人事和财务最头疼的就是计算工资和个人所得税申报，每个月都要加减40人左右，最后实在受不了的小新想到了一个办法，新增加人员不录入个人所得税申报系统，等满了试用期，稳定了以后再添加申报。2021年12月份地税稽查人员发现该公司申报系统的人数与工资表中的人数不一致，检查后，下达了《税务处罚决定书》，补缴税款12000元，罚款6000元，滞纳金823元。就本案例，我们一起讨论一下！【小队长说税】【1】全员全额申报的由来 国务院于2005年底公布了《国务院关于修改〈人民共和国个人所得税法实施条例〉的决定》。新修订的《人民共和国个人所得税法实施条例》增加了第三十七条，规定“税法第八条所说的全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人在代扣税款的次月内，向主管税务机关报送其支付所得个人的基本信息、支付所得数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息。”个人所得税全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人向个人支付应税所得时，不论其是否属于本单位人员、支付的应税所得是否达到纳税标准，扣缴义务人应当在代扣税款的次月内,向主管税务机关报送其支付应税所得个人(以下简称个人)的基本信息、支付所得项目和数额、扣缴税款数额以及其他相关涉税信息。扣缴义务人，是指向个人支付应税所得的单位和个人。【小队长说税】【2】法条解读 1） 工资薪金所得未超过3500也需要申报个人所得税； 2） 其他所得未超过起征点也需要申报个人所得税； 3） 申报范围涵盖了个人所得税法规定的的所有所得项目； 4） 对扣缴义务人未按规定进行申报的，主管税务机关将根据《人民共和国税收征收管理法》的有关规定进行处罚。【小队长说税】【3】案例分析 本案在会计实务中并未个例，个人所得税与工资薪金挂钩，工资薪金与企业所得税有关联。企业所得税想少缴，通过多列支工资（增加人数或者提高人均工资）的方式也很矛盾，增加人数有可能享受不了小微企业税收优惠，提高人均工资，又需要缴纳个人所得税。 亏损的企业想少列支工资，降低人均工资，降低个人所得税。盈利的企业想多列支工资。 在会计实务中，工资表员工工资未超过3500的企业很多，都像商量好的一样不超过个人所得税征税标准。随着金税三期的继续推进，小队长认为日后极有可能，地税局会要求企业工资表通过个人所得税申报系统生成，由企业开户银行将工资汇入员工工资卡。真到那天，大家会怎么处理呢？
个人所得税申报是税务部门今后整治的重点，目前，某地地税部门专门给企业下达了提醒通知，就是针对企业个人所得税申报问题！XX市地税局关于对纳税人（扣缴义务人）的特别提醒： 根据《人民共和国个人所得税法》有关规定，结合我市个人所得税申报情况，我局自2021年6月份开始，将开展为期三个月的个人所得税专项治理行动。 请各扣缴义务人对个人所得税进行全员全额明细申报时，如实申报和核对人数、收入和税额。目前，我局正在对2021年1-5月份各企业疑点数据（如收入为零，税额为零等）进行风险筛查，特别是年纳税额较大、人数较多，申报收入和税额为零的单位，并已对有关违法行为实施严格罚款处置。若自6月份后，仍不如实申报，我局将对其进行全面的纳税评估和严肃处罚。 《征管法》第六十三条规定：扣缴义务人进行虚假纳税申报，由税务机关追缴不缴或少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 《征管法》第六十四条规定：“纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。” 《征管法》第六十九条规定：“扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。” 国地税征管体制改革后，将全面实施个人所得税与增值税等税种的联动管理，对于既往和以后违反个人所得税管理的行为，税务机关将给予限制使用发票、停止使用发票等差别管理。对纳税人重大违法信息及受到的行政处罚信息，我局将按要求录入“信用XX”、“信用中国”等信用联合惩戒平台，由相关部门实施联合惩戒，在纳税人领购发票、贷款、招投标、出行、出入境等方面予以限制。 特此郑重提醒！ 其实很多企业虚假申报员工工资已经成为很多企业的公开秘密了，这一次让很多企业的老板梦断个税，会计慌手慌脚的进行补充各种个税相关的证明、考勤记录、劳动合同、员工档案等。个税虚假申报害处非常多！ 让虚假申报者被动偷税！因为很多人的身份信息被冒用之后，很可能你已经在另一处已经上班了，这个时候这个虚假申报公司再次给申报一次的话，你的个税年终汇算的时候很可能需要补税！ 没事，拿起你的身份证去税务查一下吧，没有什么害处！ 中老年人的虚假申报麻烦最多！很多公司充分钻了社保和个税的漏洞，因为60岁以上的老人不用缴纳社保，还可以享受3500以下免税，所以就大量利用老年人信息进行纳税申报！ 尤其是低收入人群！ 个税虚假申报已严重影响低收入人群的生计，有低保户因为企业虚假申报未能按时领取低保金，直接导致检举人无法办理公租房、廉租房的申请，无法领取最低生活保障金，社保部门要求退回已领取的失业救济金。 还要提醒中老年的朋友，一定不能为了蝇头小利去出借身份证信息，甚至参与介绍出借身份证信息的业务。 12万个税申报门槛所有人都要去查询 很多人甚至财务人员认为我们这些草根，年收入12万以上的年终申报和自己永远不挂钩。其实很多案件往往就发生在这个环节，自己认为不够12万，但是可能因为有些兼职或者曾经帮助别人收过款等，都可能造成你的收入超过12万，一定要去自己查一下！不按时申报个税后患无穷 很多人会问，年收入超过12万了，我不去申报会有说明后果吗？ 根据个人所得税法和税收征管法，纳税人纳税年度终了后3个月内向主管地方税务机关办理年所得12万元纳税申报的义务，如果不申报的话，将会无法产生滞纳金。以后办理什么业务都将受到影响！温馨提示1.严打工资偷税将是必然趋势！因为营改增加上金税三期之后，很多之前买发票的企业不敢买发票了，后来转战工资造假环节虚增企业成本，从而偷税！税务机关已经发现这个苗头了，肯定会进行严打！2.国地税合并，个税和所得税将成为一个突破口！之前个税归地税管，很多企业的企业所得税归属于国税管理，这样会有一个信息不对称和共享的问题。以后想在工资上做手脚，就不存在可能性了！3.各地都在跟进，个税严打在路上！这个是广州，其实现在每月北京地税个税申报的时候也有这样的工资风险提醒，看来对于工资虚假申报严打，各地都将出重拳！
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