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公司的银行账户有哪几种
每名会计人员,尤其是出纳都必须清楚地知道公司的银行账户情况。在了解本公司的账户时候,也应该知道公司账户的种类及相关知识。
(一)单位银行结算账户
1.基本存款账户
存款单位的现金支取,只能通过基本存款账户办理。
一个单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户,不得同时开立多个基本存款账户。
2.一般存款账户
该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。
3.临时存款账户
临时存款账户,是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资情况的,可以申请开立临时存款账户。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。
4.专用存款账户
专用存款账户,是指存款人按照法律、行政法规和规章,对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理和使用,存款人可申请开立专用存款账户:
(1)基本建设资金;
(2)更新改造资金;(3)财政预算外资金;
(4)粮、棉、油收购资金;
(5)证券交易结算资金;
(6)期货交易保证金;
(7)信托基金;
(8)金融机构存放同业资金;
(9)政策性房地产开发资金;
(10)单位银行卡备用金; (11)住房基金;(12)社会保障基金;
(13)收入汇缴资金和业务支出资金;
(14)党、团、工会设在单位的组织机构经费;
(15)其他需要专项管理和使用的资金。
(二)核准类账户和备案类账户
1.核准类账户
核准类账户是指经*人民银行核准后方可开立的银行结算账户。
核准类账户主要有:
(1)基本存款账户;
(2)临时存款账户(因注册验资和增资验资开立的除外);(3)预算单位专用存款账户;
(4)人民银行另有规定的专用存款账户。
2.备案类账户
通过人民币银行结算账户管理系统向*人民银行营业管理部备案即可,不需要通过*人民银行审核。
备案类账户主要有:
(1)一般存款账户;
(2)非预算单位专用存款账户;
(3)个人银行结算账户。
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