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*部分:房地产全程各阶段纳税筹划解析
(一)房地产公司设立环节的税务筹划
(二)房地产项目取得土地使用权环节涉及税种分析
(三)房地产项目取得转让土地使用权的不同方式
1、购买土地使用权
2、购买整体资产
3、购买股权 4、合并
5、分立购买股权
(四)不同方式取得土地税负比较分析及筹划
1、出让招拍挂方式
2、拆迁方式取得土地使用权 3、前期报批报建准备工作 4、前期报批报建阶段涉及税收及筹划 (五)房地产项目施工建设阶段税务筹划
1、开发成本核算内容
2、房地产项目开发成本对象的确定
3、土地征用及拆迁补偿 4、前期工程费 5、基础设施费核算注意问题
6、建筑安装工程费 7、配套设施费 8、开发间接费 9、其他有关注意问题 10、项目开发方式 第二部分:房地产项目清盘清算与注销
1、房地产项目清算、注销的法律规定:税务总局公告2010年第29号解析
2、房地产项目清算、注销的会计处理
3、房地产项目清算、注销的税务处理 4、房地产项目清算中的税务风险规避策略
第三部分:企业高管必须知道的税务稽查事儿
(一)2015年房地产税务稽查形势
(二)税务机关对房地产税收案件检查标准案例解析
(三)稽查案件的三种类型
1、精心策划型 2、明目张胆型 3、政策不清型
(四)稽查案件的法律责任(纳税人的终极责任)
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第四部分:投资税务稽查篇
(一)投资模式的选择
(二)现金投资税务稽查
(三)部分非货币性资产投资税务稽查
(四)资产收购与股权收购
第五部分:生产经营税务稽查篇
第六部分:股息红利与股权转让篇
1、法人与自然人股东税务稽查解析
2、非居民个人与法人税务稽查问题解析
3、未分配利润(盈余公积)转增资本税务稽查
4、资本公积(溢价)转增资本问题
5、其他资本公积转增资本问题
6、股权转让能否扣除享有未分配利润和盈余公积?
7、间接转让股权与国税函【2009】698号文件
8、转让股权合同的税收签订技巧
9、购买股权的税务稽查问题解析(关于股权溢价处理)
10、股权投资损失的税务处理
第七部分:税务稽查知己知彼篇
(一)突击调账方式(4种)
1、突击调账,分进合击 2、欲擒故纵,引蛇出洞
3、内线指引,轻松获取 4、内账外查,追踪朔源
(二)稽查分析方法(6种)
1、税负分析法 2、投入产出比法
3、发票比例分析法 4、虚开发票分析法
5、现金流分析法 6、综合分析法
第八部分:税务稽查之知己知彼篇
(一)税务稽查的四个环节
1、选案环节(为什么查我?)
2、稽查实施环节(企业接触的稽查人员)
3、审理环节(负责定案)
4、执行环节(执行或强制执行)
(二)接受稽查可能接触的税务文书
第九部分:税务稽查危机公关篇
(一)政策解释法 (二)案例解释法
(三)法律位阶抗辩法 (四)避免定性偷税法
(五)寻找税务机关责任法 (六)实质重于形式法
(七)审时度势法 (八)法律救济法
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注:请参会学员带着疑难问题来上课,专家现场将为您解答!
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